Tappioiden ja tappioiden oikaisuvarausten määritelmä vakuutuksenottajan ylijäämäsuhteeseen
Tappioiden ja tappioiden oikaisuvaraukset vakuutuksenottajien ylijäämäsuhteeseen on maksamattomille tappioille varattujen vakuutuksenantajan varausten suhde vakuutustoiminnan kuluihin ja omaisuuserien tappioiden oikaisemiseen velkojen kirjanpidon jälkeen. Kutsutaan myös vakuutuksenottajien ylijäämävarannoiksi, osoittaa, kuinka suuri riski jokainen ylijäämädollari tukee. Suhde ilmoitetaan yleensä prosentteina.
Tappio- ja tappiovarausten jakaminen vakuutuksenottajan ylijäämäsuhteeseen
Vakuutusyhtiöt varasivat varauksen potentiaalisten velkojen kattamiseksi vakuutuksista, jotka esitetään niiden vakuuttamilla vakuutuksilla. Varannot perustuvat arvioihin tappioista, joita vakuutuksenantajalla voi olla tietyn ajanjakson ajan, mikä tarkoittaa, että varannot voivat olla riittävät tai ne voivat jäädä kattamatta vakuutuksensa. Varantojen määrän arviointi edellyttää vakuutusmatemaattisia ennusteita vakuutustyyppien perusteella.
Vaaditaan tarpeeksi varausta
Vakuutusyhtiöillä on useita tavoitteita käsitellessään korvausta: varmista, että ne noudattavat vakuutussopimuksissaan määriteltyjä sopimusetuja, rajoittavat vilpillisten korvausvaatimusten esiintyvyyttä ja vaikutuksia ja ansaitsevat saamansa vakuutusmaksut. Vakuutuksenantajien on pidettävä riittävän suuri varanto ennustetun vastuun täyttämiseksi. Mitä korkeampi on tappioiden ja tappioiden oikaisuvarausten suhde vakuutuksenottajan ylijäämään, sitä luottavampaa vakuutuksenantaja on vakuutuksenottajan ylijäämään kattamaan mahdolliset velat ja sitä suurempi riski sillä on maksukyvyttömyydelle. Jos jätettyjen korvausvaatimusten lukumäärä ja laajuus ylittää varaukseen varatun arvioidun määrän, vakuutuksenantajan on syötettävä voittoihin korvausten maksamiseksi.
Sääntelyviranomaiset kiinnittävät huomiota tappioiden ja tappioiden oikaisuvarauksiin vakuutuksenottajien ylijäämäsuhteeseen, koska se on osoitus mahdollisista vakavaraisuusongelmista, varsinkin jos suhde on korkea. Vakuutuskomissareiden kansallisen liiton (NAIC) mukaan alle 200 prosentin suhdetta pidetään hyväksyttävänä. Jos useilla vakuutuksenantajilla on suurempia suhteita kuin mitä pidetään hyväksyttävinä, tämä voi olla osoitus siitä, että vakuutuksenantajat saattavat olla liian syvällä varantoon voiton maksamiseksi.
NAIC: n sääntelevä tietojärjestelmä (IRIS) on kokoelma analyyttisiä vakavaraisuusvälineitä ja tietokantoja, jotka on suunniteltu tarjoamaan valtion vakuutusosastoille analyysi omissa valtioissa toimivien vakuutuksenantajien taloudellisesta tilanteesta. Monissa valtioissa kuluttajat voivat käyttää myös siellä toimivien vakuutuksenantajien IRIS-tietoja.
Huomaa, että nämä suhteet voivat vaihdella suuresti vuodesta toiseen ja pieni suhde ei välttämättä ole merkki siitä, että vakuutuksenantaja on tai tulee maksukyvyttömäksi.
