Mikä on tappioiden kehitys?
Tappioiden kehitys on ero vakuutuksenantajan kirjaamien lopullisten tappioiden ja vakuuttajan alun perin kirjaamien tappioiden välillä. Tappioiden kehityksellä pyritään huomioimaan se tosiasia, että joidenkin vakuutuskanteiden selvittäminen vie kauan ja että arviot vakuutuksenantajan kokonaisvahinkoista muuttuvat, kun korvausvaatimukset valmistuvat.
Avainsanat
- Tappioiden kehitys on ero sen välillä, minkä vakuutuksenantaja alun perin kirjaa vastuista verrattuna korvausten lopulliseen tasoon. Tappiokehityskerroin antaa vakuutuksenantajille mukauttaa korvausvaatimukset suunniteltuun lopulliseen tasoonsa. Yksi vakuutusyhtiöiden tärkeimmistä tekijöistä potentiaalisten tappioiden määrittämisessä on aika, joka kuluu korvausvaatimuksen käsittelyyn.
Kuinka tappioiden kehitys toimii
Vakuutusyhtiöt käyttävät vahinkokehitystekijöitä vakuutusten hinnoittelussa ja varaamisessa vahingonkorjaamiseksi ennustetulle lopulliselle tasolleen. Vakuutuksenantajien on otettava huomioon useita tekijöitä määritellessään, mitä mahdollisia tappioita he voivat kohdata vakuuttamistaan, joita he tekevät.
Yksi tärkeimmistä tekijöistä on vaatimuksen käsittelyyn kuluva aika. Vaikka korvausvaatimuksia voidaan ilmoittaa, käsitellä ja sulkea tietyn vakuutuskauden aikana, ne voidaan myös raportoida myöhemmillä vakuutuskausina, eikä niitä voida ratkaista pitkään aikaan. Tämä voi tehdä ilmoittamisesta monimutkaisen ja parhaimmillaan perustuu arviointiin tappiosta, jonka vakuutuksenantaja lopulta kokee.
Pitkän suuntaisten linjojen, kuten vastuuvakuutuksen, vakuutuskorvauksia ei makseta usein välittömästi. Korvausten säätäjät asettavat kanteen alkuperäiset varannot; Usein on kuitenkin mahdotonta tarkkaan ennustaa, mikä vakuutuskorvauksen lopullinen määrä tulee monista syistä. Vakuutusmatemaatikot, vakuutuksenantajat ja muut vakuutusalan ammattilaiset käyttävät vahinkokehityskertoimia "kehittää" korvausmääriä arvioituun lopulliseen arvoonsa. Lopulliset vahinkomäärät ovat tarpeen vakuutusyhtiön kantovarannon määrittämiseksi. Ne ovat hyödyllisiä myös riittävien vakuutusmaksujen määrittämisessä, kun tappiokokemusta käytetään luokituskertoimena.
Tappioiden kehityskerroin
Tappiokehityskerrointa (LDF) käytetään tappioiden säätämiseen korvauskorotusten huomioon ottamiseksi. LDF on numero, jolla on tarkoitus mukauttaa vaatimukset lopulliseen ennakoituun tasoonsa. Esimerkiksi LDF: n arvo 2, 0 tarkoittaa, että jokaisesta 1 dollarin korvausvaatimuksesta lopullinen voitto on 2 dollaria. Jos vakuuttajalla olisi nykyisissä korvausvaatimuksissa 100 000 dollaria, lopullinen voitto olisi 200 000 dollaria, kun LDF on 2, 0.
Tappiosummat ovat avain vakuutusmaksujen hinnoitteluun ja voittovarojen määrittämiseen.
Vahinkojen kehitystä koskevat vaatimukset
Vakuuttajat käyttävät tappioiden kehityskolmioa arvioidessaan tappioiden kehitystä. Kolmio vertaa tappioiden kehitystä tietylle politiikan ajanjaksolle pitkän ajanjakson ajan. Vakuuttaja voi esimerkiksi tarkastella vahinkojen kehitystä vuoden 2018 vakuutuskaudella kahdentoista kuukauden välein viiden vuoden aikana. Tämä tarkoittaa, että se tarkastelee vuoden 2018 tappiokehitystä vuosina 2018, 2019, 2020, 2021 ja 2022.
Vakuutusyhtiöiden on ilmoitettava taloudellinen tilansa valtion sääntelyviranomaisille, jotka käyttävät näitä raportteja selvittääkseen, onko vakuutuksenantaja hyvässä taloudellisessa tilanteessa vai onko maksukyvyttömyysriski. Sääntelyviranomaiset voivat käyttää tappioiden kehityskolmioa vertailla prosenttimuutosta ajanjaksojen välillä, ja käyttää tätä prosenttimäärää arvioidessaan sen tappioiden kehitystä tietylle vakuuttajalle tulevina kausina. Jos muutosnopeus vaihtelee huomattavasti ajan myötä, sääntelyviranomainen voi ottaa yhteyttä vakuutuksenantajaan selvittääkseen, miksi sen häviöennusteet ovat rajan ulkopuolella.
