Mikä on 457-suunnitelma?
457 suunnitelmaa ovat valtion, paikallishallinnon ja joidenkin voittoa tavoittelemattomien työnantajien tarjoamia pätemättömiä, veroetuisia, laskennallisia eläkejärjestelyjä. Tukikelpoiset osallistujat voivat suorittaa palkan lykkäämismaksuja tallettamalla veroja edeltävät rahat, jotka saavat yhdistyä ilman verotusta, kunnes ne otetaan pois.
Kuinka 457-suunnitelma toimii
457 suunnitelmaa ovat luonteeltaan samanlaisia kuin 401 (k) Sen sijaan, että niitä tarjotaan voittoa tavoittelevien yritysten työntekijöille, ne palvelevat valtion ja paikallisia julkisia työntekijöitä yhdessä hyvin palkattujen johtajien kanssa tietyissä voittoa tavoittelemattomissa organisaatioissa, kuten hyväntekeväisyysjärjestöissä.
Näiden maksupohjaisten järjestelyjen osallistujat pidättävät prosenttiosuuden palkastaan eläkkeelle siirtymiseen. Nämä varat siirretään eläketilille, missä niiden arvo kasvaa ilman veroja.
457 suunnitelmaa on kahta tyyppiä:
- 457 (b): Tämä on yleisin 457-suunnitelma, ja sitä tarjotaan valtion ja paikallishallinnon työntekijöille.457 (f): Suunnitelma, jota tarjotaan korkeasti palkatulle julkishallinnolle ja valituille valtiosta riippumattomille työntekijöille. (Jos haluat lisätietoja vähemmän tunnetuista eläkesuunnitelmista, katso: 5 vähemmän tunnettuja eläkesuunnitelmia ja etuussuunnitelmia.)
Työntekijät saavat maksaa enintään 100% palkastaan, jos se ei ylitä vuodessa sovellettavaa dollarirajoitusta. Jos suunnitelma ei täytä lakisääteisiä vaatimuksia, omaisuuteen voidaan soveltaa erilaisia sääntöjä.
Avainsanat
- 457 suunnitelmaa on IRS-pakotettu, veroedullinen työntekijän eläkesuunnitelma. Niitä tarjoavat valtio, paikallishallinto ja jotkut voittoa tavoittelemattomat työnantajat. Osallistujat saavat maksaa enintään 100% palkastaan, mikäli se ei ylitä palkkioihin sovellettavaa dollarin rajaa. Kaikista suunnitelmasta saatavista koroista ja tuloista ei veroteta ennen kuin varat on nostettu.
457 (b) Suunnitelmat
Vuodesta 2020 työntekijät voivat maksaa jopa 19 500 dollaria vuodessa, mikä on hienoinen lisäys vuoden 2019 rajaan, joka on 19 000 dollaria. Joissakin tapauksissa työntekijät pystyvät osallistumaan vielä enemmän.
Esimerkiksi, jos työnantaja sallii tarttumismaksut, yli 50-vuotiaat työntekijät voivat maksaa ylimääräisiä 6500 dollaria, jolloin heidän enimmäismaksurajansa on 26 000 dollaria (19 500 dollaria + 6500 dollaria).
457 (b) suunnitelmissa on myös "Double Limit Catch-up" -säännös. Tämän tarkoituksena on antaa eläkkeelle siirtyville osallistujille mahdollisuus korvata vuosia, jolloin he eivät ole osallistuneet suunnitelmaan, mutta olivat oikeutettuja siihen. Tässä tapauksessa työntekijät, jotka ovat alle kolmen vuoden eläkeikää (suunnitelmansa mukaisesti), voivat maksaa 39 000 dollaria, joka on kaksinkertainen vuosittaiseen vakuutusrajaan verrattuna.
Tärkeä
Tietyissä olosuhteissa 457-ohjelman osallistuja voi pystyä osallistumaan suunnitelmaansa jopa 39 000 dollaria vuodessa.
Vähemmän tunnettu piirre 457 (b) -suunnitelmassa on, että Internal Revenue Service (IRS) sallii myös käyttämättömien maksuosuuksien jatkamisen työntekijöille, jotka eivät käytä 50-vuotiaita tai vanhempia. Esimerkiksi, jos työntekijä maksaa 12 000 dollaria 457 (b) suunnitelmaansa vuonna 1, vuoden 2 enimmäismaksuraja on 27 000 dollaria (7500 dollaria + 19 500 dollaria).
Advisor Insight
Dan Stewart, CFA®
Revere Asset Management, Dallas, Yhdysvallat
457 suunnitelmaa verotetaan tuloina, jotka ovat samanlaisia kuin 401 (k) tai 403 (b), kun jako suoritetaan. Ainoa ero on siinä, että ei ole peruuttamisrangaistuksia ja että ne ovat ainoat suunnitelmat ilman varhaista peruuttamisrangaistusta. Mutta sinulla on myös mahdollisuus liikuttaa omaisuutta IRA-siirtymisessä. Tällä tavoin voit hallita jakelua paremmin ja ottaa niitä vain tarvittaessa. Joten, jos otat koko summan kertasummana, koko summa lisätään tuloihisi ja voi johtaa sinut korkeampaan veroluokkaan. Siirtymisreitin avulla voit viedä vähän tänä vuonna ja niin edelleen tarpeen mukaan, jolloin hallitset verojasi paremmin. Ja vaikka se pysyy IRA: n sisällä, se jatkaa verojen lykkäämistä ja on suojattu velkojilta.
457 (b) -suunnitelman edut
Maksut otetaan palkkojen perusteella ennen veroja, mikä johtaa alhaisempaan verotettavaan tuloon. Esimerkiksi, jos Tim ansaitsi 4 000 dollaria kuukaudessa ja maksoi 700 dollaria 457 (b) -suunnitelmaansa, hänen kuukauden verotettava tulonsa on 3 300 dollaria.
Työntekijöillä on myös mahdollisuus sijoittaa osuutensa valikoituihin sijoitusrahastoihin. Tärkeää on, että kaikista näistä ajoneuvoista saatavista koroista ja ansiosta ei veroteta ennen kuin varat on nostettu. Lisäksi, jos työntekijä eroaa tai siirtyy varhain eläkkeelle ja hänen on peruutettava varat, 10%: n sakkoa ei makseta, toisin kuin 401 (k) ja 403 (b).
Mahdollisiin varhaisiin jakoihin 457-järjestelystä, jossa varat olivat seurausta suorasta siirrosta tai siirtymisestä pätevästä eläkesuunnitelmasta, kuten 401 (k), tulisi kuitenkin soveltaa 10 prosentin rangaistusveroa.
Suunnitelman 457 (b) rajoitukset
Työnantajan suorittamat maksut otetaan huomioon maksun enimmäismäärään. Esimerkiksi, jos työnantaja maksaa 10 000 dollaria suunnitelmaan, työntekijä voi lisätä vain 9 000 dollaria, kunnes 19 000 dollarin vakuutusraja on saavutettu (ellei hänellä ole lupaa käyttää kiinniotto-optiota). Käytännössä suurin osa valtion työnantajista ei tarjoa vakuutusmaksuja.
