IRS-aikataulu B on veroaikataulu, joka auttaa laskemaan korkojen ja osinkojen tuloveroa amerikkalaisille veronmaksajille.
Avainsanat
- Aikataulu B on IRS-verolomake, joka on täytettävä, jos verovelvollinen on saanut korkotuloja ja / tai tavallisia osinkoja vuoden aikana. Ohjelmakaavaa B käytetään myös ilmoittamaan vähemmän yleisiä korkotuotteita tai yritysjakoa yksityishenkilöille.Laajassa saatavana vero-ohjelmisto sisältää aikataulun B ja automatisoi sen laskelmat, jotta ne näkyvät oikein laitteessa 1040.
Korot ja osingot
Yhdysvaltojen veronmaksajien, jotka saavat yli 1500 dollaria verollisia korkoja ja / tai tavallisia osinkoja vuoden aikana, vaaditaan täyttämään IRS-lomake B, joka on mukana IRS-lomakkeessa 1040.
Aikataulu B edellyttää, että veronmaksaja ilmoittaa kunkin maksajan nimen (kuten sijoituspalveluyritys tai pankki) ja jokaiselta maksajalta saatujen korkojen tai osinkojen määrän. Tiedot, jotka veronmaksajien on ilmoitettava lomakkeessa B, maksajat ilmoittavat tyypillisesti IRS: lle ja lähettävät jäljennöksen verovelvolliselle käyttämällä lomaketta 1099-INT korkoa varten ja lomaketta 1099-DIV osinkoina. Veronmaksajien on ilmoitettava saamansa korot ja osingot IRS: lle, koska nämä tulolähteet ovat verollisia.
Aikataulua B ei tule käyttää lomakkeella 1099-INT esitettyjen verovapaiden korkojen ilmoittamiseen; nämä tiedot olisi ilmoitettava lomakkeessa 1040.
Vähemmän yleisiä syitä aikatauluun B
Muita, vähemmän yleisiä syitä, joiden vuoksi veronmaksajien on ehkä täytettävä aikataulu B, ovat seuraavat:
- Raportoida myyjän rahoittamasta asuntolainasta saadut korkotulot, joissa lainanottaja käyttää kiinteistöä henkilökohtaisena asuinpaikkanaan. Ilmoittaa kertyneet joukkovelkakirjalainan korot.Laaditaan joukkovelkakirjalainan alkuperäisestä liikkeeseenlaskualennuksesta, joka on pienempi kuin lomakkeella 1099-OID. lainan korkotuotot joukkovelkakirjalainan jaksotettavan palkkion määrällä. Koron ulkopuolelle jättäminen vuoden 1989 jälkeen liikkeeseen laskettujen EE-sarjan tai I-sarjan Yhdysvaltojen säästölainojen korkojen poissulkemiseksi. Hallintaehdokkaina saatujen korkojen tai tavanomaisten osinkojen ilmoittamiseksi (jonkun muun puolesta).Määräinen ilmoitus ulkomaiselle tilille osoitetusta taloudellisesta kiinnostuksesta tai allekirjoittajavaltuutuksesta. Raportoidaksesi jakautumista ulkomaisesta luottamuslaitoksesta, luovutuksesta tai luovutuksesta ulkomaiselle tilille.
Pohjaviiva
Monet veronmaksajat tarvitsevat aikataulun B yksinkertaisesti pitämällä pankkitiliä, jolla hyvitetään talletusten korot vuoden aikana. Sijoittajat voivat myös saada osinkoja ajoittain. Tax-ohjelmisto voi yksinkertaistaa prosessin määrittämistä, tarvitaanko Aikataulu B, ja täyttää lomake oikein, jos sitä vaaditaan. Aikataulu B: n kokonaismäärät siirretään muotoon 1040, missä ne sisällytetään verotettavan tulon laskentaan.
Jotkut olosuhteet, jotka vaativat veronmaksajaa toimittamaan aikataulun B, edellyttävät myös muiden lomakkeiden täyttämistä. Esimerkiksi ulkomaisten tilien tai rahastojen veronmaksajia voidaan vaatia toimittamaan lomake 8938, määritelty ulkomainen rahoitusvarallisuus.
