Yksilö perustaa perinteisen IRA: n omasta puolestaan säästääkseen eläkkeelle siirtymiseen, kun taas pienen yrityksen omistaja perustaa yksinkertaisen IRA: n työntekijän puolesta (mukaan lukien omistaja, jos hän on itsenäinen omistaja). Vain perinteisen IRA: n omistaja tekee maksuja tilille, kun taas sekä työntekijä että työnantaja suorittavat maksuja SIMPLE IRA: hon, joka tarkoittaa työntekijöiden säästökannustinta.
Perinteisen IRA: n avaaminen edellyttää vain, että ansaitset tuloja vuoden aikana ja että olet vuoden lopussa alle 70½-vuotias. Sitä vastoin pienyritysten omistajat, jotka avaavat SIMPLE IRA -sovelluksen työntekijöilleen, voivat tehdä lisäsäännöksiä siitä, kuka voi osallistua.
YKSINKERTAISilla IRA-maksuilla on paljon korkeammat maksuosuudet kuin perinteisillä IRA: lla, joten voit säästää enemmän veroissa etukäteen.
Rahoitusosuudet
Rahoitusosuudet ovat myös erilaisia:
- Perinteisissä IRA: issa suurin sallittu rahoitusosuus vuonna 2020 on 6000 dollaria (tai 7 000 dollaria 50-vuotiaille ja sitä vanhemmille) tai vuoden kokonaistulot. YKSINKERTAISELLA IRA: lla työntekijä voi maksaa jopa 13 500 dollaria vuodessa vuonna 2020. Niille 50-vuotiaita tai vanhempia, IRS-tarttuvuussäännös mahdollistaa ylimääräisen 3 000 dollarin lisäyksen enimmillään 16 500 dollarilla vuonna 2020. YKSINKERTAISET IRA-maksut voivat olla joko työnantajan vastaavat joko dollarin suhteessa dollariin, korkeintaan 3% työntekijän korvauksista. —Tai työnantajan maksuosuus voi olla kiinteä 2% työntekijän korvauksesta.
Verokysymykset
Molemmat suunnitelmat sallivat tuloverojen lykkäämisen suunnitelmiin maksettuihin määriin, kunnes ne hajautetaan, samoin kuin kaikista ansiosta niin kauan kuin ne pysyvät suunnitelmissa. Mutta näiden kahden suunnitelman välillä on joitain keskeisiä eroja.
vähennyskelpoisuutta
Maksut perinteiseen IRA: han voivat olla verovähennyskelpoisia, mutta työntekijöiden maksut SIMPLE IRA: han eivät ole vähennyskelpoisia. Poikkeuksena on, että yksityiset yrittäjät voivat vähentää lomakkeesta 1040 sekä palkan alennusmaksut että vastaavat maksut.
Seuraamukset
Joitakin poikkeuksia lukuun ottamatta molemmat suunnitelmat määräävät seuraamuksia varojen varhaisesta jakamisesta - 10 prosenttia vuonna 2020 - ja tulovero maksetaan perityltä summalta.
YKSINKERTAISESTA IRA: sta, muutamia poikkeuksia lukuun ottamatta, kuten yli 59½-vuotiaita, sakko nousee 10 prosentista 25 prosenttiin, jos rahat nostetaan kahden vuoden kuluessa siitä, kun työnantaja on suorittanut ensimmäisen talletuksen.
Erityiset näkökohdat ja turvalaki
Tammikuun alussa 2020 presidentti Trump allekirjoitti jokaisen yhteisön perustamisen eläkkeiden parantamiseksi (SECURE Act). TURVALLINEN laki tarkoittaa sitä, että useammat työnantajat voivat tarjota eläkkeitä sijoitusoptioina 401 k: n suunnitelman puitteissa. Lain mukaan vakuutusyhtiöt, eivät työnantajat, vastaavat sopivien sijoitusvaihtoehtojen tarjoamisesta.
Laki tarkoittaa myös sitä, että useiden työnantajasuunnitelmien yhteydessä, joissa pienyritykset voivat toimia yhdessä tarjotakseen työntekijöille uusintasuunnitelmia, työnantajien ei enää tarvitse olla ”yhteisiä piirteitä”, kuten ollaan samalla toimialalla.
Myös pitkäaikaiset osa-aikaiset työntekijät voivat nyt olla oikeutettuja suunnitelmiin. Edellytyksen kynnysarvo on nyt yksi kokonainen vuosi, jolloin työskennellään 1000 tuntia, tai kolmena peräkkäisenä vuotena vähintään 500 tuntia. Ennen lakia työnantajien ei tarvinnut kutsua työntekijöitä, joiden kello on alle 1 000 tuntia vuodessa, osallistumaan eläkesuunnitelmaan.
Viimeinkin lain mukaan pienyritysten työnantajat, jotka kirjaavat työntekijät automaattisesti eläkesuunnitelmaan, ovat oikeutettuja verohyvitykseen korvaamaan 401 (k) -suunnitelman tai SIMPLE IRA -suunnitelman käynnistämisen kustannukset automaattisen ilmoittautumisen lisäksi aloitus- luoton, jonka he jo saavat.
Advisor Insight
Bob Rall, CFP®
Rall Capital Management, Cocoa, Yhdysvallat
YKSINKERTAINEN IRA on henkilökohtainen tili, joka sinulla on osana pienen työnantajan eläkesuunnitelmaa. Maksat tilille palkkalaskennalla, ja työnantaja osallistuu myös otteluun.
Suurin ero YKSINKERTAISEN IRA: n ja perinteisen IRA: n välillä on summa, johon voit osallistua. Tällä hetkellä IRA-maksuosuusraja on 6000 dollaria vuodessa, 7000 dollaria, jos olet yli 50-vuotias. YKSINKERTAISELLE IRA: lle voit maksaa 13 500 dollaria vuodessa, 16 500 dollaria 50: lle.
Molemmat IRA: t noudattavat samoja sijoitus-, jakelu- ja vaihtosääntöjä. Ne ovat molemmat veroihin lasketut tilit, joten et maksa veroa kasvusta tai ansiosta, ennen kuin teet nostoja, eikä maksa veroa maksuista. Mahdolliset vetäytymiset ennen 59½-vuotiaita johtavat 10%: n verorangaistukseen molemmille.
