Mikä on realisoimaton voitto?
Realisoitumaton voitto on paperilla oleva potentiaalinen voitto, joka syntyy sijoituksesta. Se on lisäys omaisuuserässä, joka on vielä myytävä käteisellä, kuten osakekanta, joka on arvonnousussa, mutta on silti avoinna. Voitto realisoituu, kun asema myydään voittoa varten.
Avainsanat
- Realisoitumaton voitto on paperilla esiintyvä teoreettinen voitto, joka syntyy sijoituksesta, jota ei ole vielä myyty käteisenä. Realisoitumattomat voitot kirjataan tilinpäätökseen eri tavalla arvopaperilajista riippuen. Voitot eivät vaikuta veroihin ennen kuin sijoitus on myydään ja realisoitunut voitto kirjataan.
Realisoitumaton voitto
Kuinka realisoimaton voitto toimii
Realisoitumaton voitto tapahtuu, kun arvopaperin nykyinen hinta on korkeampi kuin hinta, jonka sijoittaja alun perin maksoi arvopapereesta, vähennettynä välityspalkkioilla. Monet sijoittajat laskevat sijoitussalkunsa nykyarvon realisoitumattomien arvojen perusteella. Yleensä myyntivoittoja verotetaan vain, kun ne myydään ja toteutetaan.
Kun realisoitumattomia voittoja esiintyy, se tarkoittaa yleensä sijoittajan uskovan, että sijoituksella on tilaa tulevaisuuden suuremmalle voitolle. Muuten hän myy nyt ja kirjaa nykyisen voiton. Lisäksi realisoitumattomia voittoja syntyy joskus, koska sijoituksen pitäminen pitkään vähentää voiton verotaakkaa.
Esimerkiksi, jos sijoittajalla on osakkeita yli yhden vuoden, hänen veroprosenttinsa alennetaan pitkäaikaiseen myyntivoittoveroon. Lisäksi, jos sijoittaja haluaa siirtää myyntivoiton verotaakan toiseen verovuoteen, hän voi myydä osakekannan edeltävän vuoden tammikuussa eikä kuluvana vuonna.
Realisoitumattomien voittojen kirjaaminen
Realisoitumattomat voitot kirjataan eri tavalla arvopaperilajista riippuen. Eräpäivään saakka pidettäviä arvopapereita ei kirjata tilinpäätökseen, mutta yritys voi päättää sisällyttää niistä tietoja tilinpäätöksen alaviitteisiin. Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät arvopaperit kirjataan taseeseen käypään arvoon, ja realisoitumattomat voitot ja tappiot kirjataan tuloslaskelmaan.
Siksi kaupankäyntitarkoituksessa pidettävien arvopapereiden käyvän arvon nousu tai lasku vaikuttaa yhtiön nettotuloihin ja osakekohtaiseen tulokseen (EPS). Myytävissä olevat arvopaperit kirjataan myös yhtiön taseeseen käypään arvoon. Realisoitumattomat voitot ja tappiot kirjataan kuitenkin taseen laajaan tuloon.
Esimerkki realisoitumattomasta voitosta
Jos sijoittaja osti 100 ABC Company -konsernin osaketta 10 dollarilla osakkeelta ja osakkeiden käypä arvo nousee myöhemmin 12 dollariin osakkeelta, hänen hallussaan olevien osakkeiden realisoitumaton voitto olisi 200 dollaria (2 dollaria osakkeelta * 100 osaketta).). Jos sijoittaja lopulta myy osakkeet, kun kaupankäyntihinta on 14 dollaria, hänellä on realisoitunut voitto 400 dollaria (4 dollaria osakkeelta * 100 osaketta).
Realisoitumaton voitto vs. realisoitumaton tappio
Realisoitumattoman voiton vastakohta on realisoitumaton tappio. Tämäntyyppinen tappio tapahtuu, kun sijoittajalla on menettävä sijoitus, kuten osake, jonka arvo on pudonnut position avaamisen jälkeen. Samoin kuin realisoitumaton voitto, tappio realisoituu, kun sijainti suljetaan tappiota varten.
Realisoitumattomia voittoja ja realisoitumattomia tappioita kutsutaan usein "paperiksi" voittoiksi tai tappioiksi, koska tosiasiallista voittoa tai tappiota ei määritetä ennen kuin positio on suljettu. Positio, jolla on realisoitumaton voitto, voi lopulta muuttua positioon, jossa tappio on realisoitumaton, kun markkinat vaihtelevat, ja päinvastoin.
