Mikä on rahastoimaton eläkejärjestelmä?
Rahoittamaton eläkejärjestelmä on työnantajan hallinnoima eläkejärjestelmä, joka käyttää työnantajan nykyisiä tuloja eläkemaksujen rahoittamiseen tarvittaessa. Tämä on päinvastoin kuin ennakkorahoitteinen eläkejärjestelmä, jossa työnantaja varaa järjestelmällisesti ja etukäteen varoja eläkejärjestelmän kulujen kattamiseksi, kuten esimerkiksi eläkeläisille ja heidän edunsaajille maksettavat maksut.
Avainsanat
- Rahoittamattomissa eläkesuunnitelmissa ei ole varatta varat, mikä tarkoittaa, että eläke-etuudet maksetaan yleensä suoraan työnantajan maksuosuuksista.Yhteensä nimeltään pay-as-you-go-suunnitelmina nämä eläketilit voivat perustaa yritykset tai hallitukset.Komission eläkeohjelmat monia Euroopan maita pidetään rahoittamattomina suunnitelmina.
Rahoittamattomien eläkesuunnitelmien ymmärtäminen
Eläkejärjestely on tiettyjen työnantajien tarjoama ohjelma, joka tarjoaa palkan korvauksen, kun työntekijä ei enää ole työssä (esimerkiksi kun työntekijä jää eläkkeelle). Kun työnantajat tarjoavat eläkejärjestelmää, he voivat suunnitella eläkejärjestelmän odotettavissa olevat taloudelliset tarpeet ja varata säännöllisesti tietyn määrän rahaa - ja sijoittaa rahaa ihannetapauksessa kasvattaa rahastoa tai rahoittaa eläkesuunnitelma nykyisestä tulosta.
Rahoittamatonta eläkejärjestelyä kutsutaan joskus pay-as-you-go-eläkejärjestelyksi. Monet valtion tarjoamat julkiset eläkejärjestelyt ovat rahoittamattomia, ja etuudet maksetaan suoraan nykyisten työntekijöiden maksuista ja veroista. Monien Euroopan maiden eläkejärjestelmät ovat rahoittamattomia, ja etuudet maksetaan suoraan nykyisistä veroista ja sosiaaliturvamaksuista. Useissa maissa on hybridijärjestelmiä, jotka rahoitetaan osittain. Espanja perusti sosiaaliturvarahasto ja Ranska perusti eläkevarantorahaston; Kanadassa palkkapohjainen eläkesuunnitelma (CPP) rahoitetaan osittain, CPP: n sijoituslautakunnan hallinnoimilla varoilla, kun taas Yhdysvaltojen sosiaaliturvajärjestelmää rahoitetaan osittain investoinneilla Yhdysvaltojen erityisiin valtionlainoihin.
Täysin rahastoiva on sitä vastoin termi, joka kuvaa, kun eläkeohjelmalla on riittävästi varoja kaikkien kertyneiden etujen suorittamiseksi. Jotta suunnitelma voidaan rahoittaa täysimääräisesti, sen on kyettävä suorittamaan kaikki ennakoidut maksut eläkeläisille. Suunnitelman ylläpitäjä pystyy ennustamaan tarvittavien varojen määrän vuodessa. Tämä voi auttaa määrittämään eläkesuunnitelman taloudellisen tilanteen.
Pay-as-you-go
Sekä yksittäiset yritykset että hallitukset voivat perustaa jakoperusteisia eläkkeitä. Rahoittamattoman eläkejärjestelmän yksittäisten osallistujien harjoittaman valvonnan taso riippuu järjestelyn rakenteesta ja siitä, hoidetaanko ohjelmaa yksityisesti vai julkisesti. Hallitusten ylläpitämät rahoittamattomat eläkejärjestelyt voivat käyttää sanaa "maksu" kuvaamaan rahastoon tulevaa rahaa, mutta yleensä näitä maksuja verotetaan kiinteällä verolla, eikä työntekijöillä tai työnantajilla, jotka osallistuvat, ei ole mitään vaihtoehtoa siitä, maksavatko ne ja kuinka paljon suunnitelmaan. Yksityiset eläkemaksut tarjoavat kuitenkin osallistujilleen harkintavaltaa.
Jos työnantaja tarjoaa maksuperusteisen eläkejärjestelmän, yksittäinen osallistuja todennäköisesti valitsee, kuinka suuren osan palkastaan he haluavat vähentää ja maksaa tulevaisuuden eläke-etuuksiinsa. Suunnitelman ehdoista riippuen osallistuja voi pystyä joko nostamaan tietyn määrän rahaa kunkin palkkajakson aikana tai maksamaan summan kertasummana. Tämä on samanlainen kuin kuinka useat maksupohjaiset järjestelyt, kuten 401 (k) järjestelyt, rahoitetaan.
