Lahjat hyväntekeväisyyteen ovat parhaita käytettävissä olevia verosäästömahdollisuuksia. Hyväntekeväisyysjärjestö ei vain hyödy, vaan myös veronmaksaja saa verovähennyksen ainakin tiettyyn rajaan saakka. Kuten useimpiin veroetuihin, näitä rajoituksia ja muita säädöksiä tehdään ajoittain, mukaan lukien jotkut jäljempänä mainitut, jotka tulivat voimaan vuodelle 2019.
Avainsanat
- Hyväntekeväisyysosuuksien vähentäminen antaa veronmaksajille mahdollisuuden vähentää rahan ja omaisuuden hyväntekeväisyysjärjestöille suorittamia maksuja tietyissä rajoissa.Jotta hyväntekeväisyysosuudet voidaan vähentää, sinun on varmistettava, että vastaanottavan hyväntekeväisyysjärjestö on IRS: n sääntöjen mukainen pätevä organisaatio. IRS asettaa ylärajat kokonaisarvolle. hyväntekeväisyysmaksuista, jotka voivat olla verovähennyskelpoisia tiettynä vuonna - tällä hetkellä jopa 60% verovelvollisen oikaistusta bruttotulosta (AGI).
Hyötyjen perusteet
Tavat, joilla voit osallistua hyväntekeväisyyteen, tekemisen rajoitukset ja hyödyt ovat monimuotoisia ja mahdollisesti hämmentäviä. Tässä on piilotettu, aloittaen siitä, kuka on oikeutettu vastaanottamaan ja antamaan samalla kun saa vaihdon edut.
Kaikkia lahjoituksia ei voida vähentää
Vastaanottajan on oltava pätevä. Tämä sulkee pois ystävät, sukulaiset ja muut henkilöt tai ryhmät, joilla ei ole Yhdysvaltain valtiovarainministeriön määrittelemää verovapaata asemaa.
Tukikelpoisten yksiköiden luettelo sisältää organisaatiot, jotka toimivat yksinomaan uskonnollisiin, hyväntekeväisyys-, tieteellisiin, kirjallisiin tai koulutustarkoituksiin. eläinten tai lasten julmuuden estäminen; tai amatööriurheilun kehittäminen. Myös voittoa tavoittelemattomat veteraanijärjestöt, veljekset tekevät ryhmät, hautausmaa- ja hautausyhtiöt sekä tietyt juridiset yritykset voivat saada kelpoisuuden. Jos sinulla on kysyttävää organisaatiosta, IRS: n verovapaata organisaatiota koskevan hakutyökalun avulla voit tarkistaa sen verovapauden. Jopa lahjoitus liittovaltion, osavaltion ja paikallishallinnolle voi olla kelvollinen, jos lahjoitetut varat on varattu hyväntekeväisyystarkoituksiin.
Kaikilla ei ole vähennystä
Mahdollisten veroetujen saamiseksi sinun on arkistoitava IRS-lomake 1040 ja eriteltävä vähennykset aikataulussa A saadaksesi hyväntekeväisyysvähennyksen.
Huomaa, että verolain muutokset, jotka ovat voimassa vuodesta 2019, tekevät vähemmän todennäköiseksi, että erittely on taloudellisesti järkevää. Vakiovähennys on periaatteessa kaksinkertaistettu, mikä lisää mahdollisuutta, että veronmaksajat voivat paremmin päättää käyttää sitä kuin eritellä. Lisäksi valtion ja paikallisten verojen ns. SALT-vähennys on rajattu 10 000 dollariin (5 000 dollaria, jos naimisissa toimitetaan erikseen), mikä myös auttaa lisäämään todennäköisyyttä, että ne, joiden verot ylittävät tämän määrän, voivat valita erittelyn, koska nekin, voi hyötyä enemmän yksinkertaisesti ottamalla vakiovähennys.
Jotkut vastaukset saavat vain osittaista hyvitystä
Tietyille lahjoituksille tarvitaan joitain laskelmia, jotta voidaan määrittää vähennys, jota sinulla on oikeus vaatia. Niihin sisältyy lahjoituksia, joista saat ainakin osittaisen hyödyn. Jos esimerkiksi ostat T-paidan "syystä", paitten koko hinta ei ole vähennyskelpoinen - vain mikä tahansa, jonka panoksesi ylität paidan arvo. Jos lahjoitit esimerkiksi 40 dollaria ja t-paidan ilmoitettu arvo on 20 dollaria, lahjan vähennyskelpoinen määrä on vain 20 dollaria (40 dollaria - paidan 20 dollarin arvo). Sama pätee tapahtumiin, kuten hyväntekevällisillallisiin, joissa aterian käypä markkina-arvo on vähennettävä tapahtuman kustannuksista lahjoituksen määrän määrittämiseksi.
Lahjoitetut tavarat saavat vain markkina-arvonsa
Monet ihmiset lahjoittavat vaatteita, taloustavaroita ja paljon muuta Goodwillille, Pelastusarmeijalle ja vastaaville hyväntekeväisyysjärjestöille. Tämä on hieno tapa hylätä ja auttaa muita. Mutta tämäntyyppisillä lahjoittamattomilla lahjoilla on omat säännöt. Käytettyjen vaatteiden ja taloustavaroiden on oltava hyvässä kunnossa; ajoneuvojen lahjoituksiin sovelletaan lisäsäännöksiä. Et voi vaatia uutta arvoa luovuttamattomalla lahjoituksella, mutta sinun on käytettävä kohteen käypää arvoa. Tämä hinta on samanlainen kuin säästäväinen myymälä-arvo.
Joissakin verojen valmisteluohjelmissa on laskin, joka auttaa erien arvon määrittämisessä. Lahjoitettaessa muut kuin käteisrahoitusosuudet, jos vähennysten kokonaismäärä on yli 500 dollaria, sinun on toimitettava IRS-lomake 8283. Lisäksi, jos annat rahaa tai omaisuutta, jonka arvo on yli 250 dollaria, tarvitset myös organisaation kirjallisen kuittauksen. 561 on hyödyllinen resurssi, joka auttaa sinua päättämään muiden kuin käteissuoritusten arvo.
Voit lahjoittaa enintään 30% AGI: stä tietyntyyppisille hyväntekeväisyysjärjestöille, mukaan lukien veteraanijärjestöt, veljeyhdistykset ja voittoa tavoittelemattomat hautausmaat.
Lahjoitusrajat
Anteliaisuuttasi antaessasi voi saavuttaa enimmäismäärän veroetujen suhteen. Tässä on kirjanpito näistä rajoituksista ja niiden soveltamisesta.
Kaikkien verovuoden aikana sallittujen hyväntekeväisyysmaksujen määrälle on rajoitus. Hyväntekeväisyytesi kokonaisvähennyksesi ovat yleensä enintään 60% mukautetusta bruttotulostasi (AGI). Vain tietyille organisaatioille annetut lahjoitukset voivat kuitenkin olla korkeimpana sallituna. Näihin organisaatioihin kuuluvat kirkot, oppilaitokset, sairaalat ja muut IRS: n määritelmän mukaisesti. Lahjoitukset tietyille päteville suojelujärjestöille ovat myös tukikelpoisempia. Lahjojen lahjoittaminen hyväntekeväisyysjärjestölle voi olla erityisen hyödyllistä sinulle ja hyväntekeväisyysjärjestölle.
Alaraja, enintään 30% AGI-arvosta, koskee muun tyyppisiä hyväntekeväisyysryhmiä. Niihin luokkiin, joihin tätä pienempää summaa sovelletaan, ovat veteraanien järjestöt, veljeyhdistykset, voittoa tavoittelemattomat hautausmaat ja tietyt yksityiset säätiöt.
Sana, jonka annoit hyväntekeväisyysjärjestölle, ei ole tarpeeksi hyvä IRS: lle. Veronmaksajana sinun on pidettävä yksityiskohtaista kirjanpitoa maksujen tueksi. Jotta voit hakea vähennystä käteisestä, sinulla on oltava kirjallinen tietue, peruutettu sekki, organisaation kirje tai pankki- / palkkasumma.
Pohjaviiva
Älä anna sääntöjen estää sinua hakemasta hyväntekeväisyysvähennystä. Lataa tarkat ohjeet siitä, mikä on ja mikä ei ole sallittua, lataamalla kopio IRS-julkaisusta 526 ja lomakkeesta 8283 (lahjoittamattomiin lahjoituksiin). Tarkista IRS: n hyväntekeväisyysosuudet, jotta voit selvittää mahdolliset hyväntekeväisyysosuuksien rajoitukset.
