Mikä on toisen tason pääoma?
Toissijainen pääoma on pankkipääoman toissijainen osa ensisijaisen pääoman lisäksi, joka muodostaa pankin varannot. Toissijainen pääoma on määritelty lisäpääomaksi ja se koostuu eristä, kuten arvonmuutosrahastoista, julkistamattomista rahastoista, hybridi-instrumenteista ja pääomalainoista. Pankin varantovelvoitetta laskettaessa
Toissijaista pääomaa pidetään vähemmän turvallisena kuin ensisijaista omaa pääomaa, ja Yhdysvalloissa pankin kokonaispääomavaatimus perustuu osittain pankin varojen painotettuun riskiin.
Tier 2 -pääoma
Kuinka toisen tason pääoma toimii?
Pankkien pääomavaatimuksia säätelevät lait perustuvat kansainväliseen Baselin sopimukseen, joka on Baselin pankkivalvontakomitean suositus. Baselin sopimuksissa pankin pääoma jaetaan ensisijaisiin omiin varoihin ja toissijaisiin lisäpääomiin. Pankin vähimmäispääomavarantovaatimus on 8 prosenttia; Ensisijaisen pääoman on oltava 6 prosenttia. Pankin omavaraisuusaste lasketaan jakamalla sen pääoma sen kokonaisriskiin perustuvilla varoilla.
Toissijaista pääomaa pidetään vähemmän luotettavana kuin ensisijaisen omaisuuden pääomaa, koska sen määrittäminen on vaikeampaa ja se koostuu vaikeimmin purettavista varoista. Se on yleensä jaettu kahteen tasoon: ylempi ja alempi. Ylemmän tason toissijaisella pääomalla on ominaispiirteet olla pysyvä ja vanhempi kuin ensisijainen pääoma ja oma pääoma. Sillä on myös kumulatiivisia, lykkättäviä kuponkeja sekä korkoa ja pääomaa, jotka voidaan kirjata alas. Alemman tason toissijaiselle pääomalle on tunnusomaista, että se on halpa laskea liikkeeseen pankille, ja sillä on kuponkeja, joita ei voida lykätä aiheuttamatta laiminlyöntiä, ja niihin sisältyy pääomalaina, jonka maturiteetti on vähintään viisi vuotta.
Avainsanat
- Toissijainen pääoma on toissijainen kerros pankin pääomasta, jota pidetään vaadittavana varannona. Toisen tason pääoma on toissijaisen pääoman alainen ja sitä pidetään riskialttiimpana, koska on vaikeampaa laskea, tarvitaanko selvitystilaa. yleiset varaukset, pääomalainat ja hybridi pääomainstrumentit.
Toissijaisen pääoman komponentit
Ensisijainen osa toisen tason pääomaa on arvonmuutosrahasto, joka on omaisuuserän uudelleenarvostuksella syntyviä varantoja. Tyypillinen arvonmuutosrahasto on pankin omistama rakennus. Ajan myötä kiinteistöomaisuuden arvolla on taipumus kasvaa, joten se voidaan arvottaa uudelleen.
Toinen osa on yleisiä säännöksiä. Nämä ovat pankille mahdollisesti vielä määrittelemättömiä tappioita. Yleinen varauksen kokonaismäärä on 1, 25% pankin riskipainotteista varoista (RWA).
Useimmat maat, mukaan lukien Yhdysvallat, eivät salli julkistamattomia varantoja, jotka ovat voittoja, joita ei ole merkitty pankin varantoon, varantovelvoitteiden täyttämiseen.
Kolmas elementti on hybridi pääomainstrumentit, joilla on sekä velan että oman pääoman ehtoisten instrumenttien sekaominaisuudet. Suositeltava osake on esimerkki hybridi-instrumenteista. Pankki voi sisällyttää hybridi-instrumentteja toissijaiseen pääomaan, kunhan varat ovat riittävän samanlaisia kuin oma pääoma, jotta tappiot voidaan ottaa huomioon instrumentin nimellisarvosta käynnistämättä pankin selvitystilaa.
Yhdysvaltain säännösten mukainen toissijaisen pääoman pääoma on pääomalaina, jonka alkuperäinen laina-aika on vähintään viisi vuotta. Velka on pääomalaki tavallisille pankkitallettajille ja muille lainoille ja arvopapereille, jotka muodostavat ylemmän tason vanhemman velan.
