Mikä on verovelvollinen kiinteistö?
Verotettava omaisuus on kuolleen verovelvollisen omaisuuden kokonaisarvo. Verotettava nettovarallisuus on yhtä suuri kuin henkilön kokonaisvarallisuus vähennettynä velalla ja vähennettynä määrätyllä verovähennyskelpoisella osuudella omaisuuseristä, jotka kuolleen on jättänyt ja jotka ylittävät jonkin vähimmäisrajan, jonka alapuolella kiinteistöveroa ei kanneta.
Avainsanat
- Verotettavalla omaisuudella tarkoitetaan sitä omaisuuden ja omaisuuden osaa, joka on verovelvollinen ihmisen kuollessa. Verotettavan omaisuuden koko määritetään kirjanpitoon kaikista omaisuuseristä, joista vähennetään vastuut, jotka vainajan hallussa olivat. Julkissuunnittelu, mukaan lukien testamentin perustaminen, luottamusrahastot ja henkivakuutus voivat kaikki auttaa vähentämään verotettavan omaisuuden kokoa ja minimoimaan perillisten taakan.
Verotettavan kiinteistön ymmärtäminen
Henkilön verotettava omaisuus sisältää sijoitusomistukset, kuten käteisvarat, osakkeet ja joukkovelkakirjat, sekä kiinteistöt ja omaisuuden, kuten autot, rakennukset ja keräilyesineet. Verotettavalla kiinteistöllä on merkitystä, kun perillinen perii henkilön varat ja hänen on maksettava kiinteistöverot kyseisestä omaisuudesta. Perillinen on velkaa vain verovelvollisesta omaisuudesta perittävät kiinteistöverot, joten perilliselle on tärkeää tietää, mikä osa omaisuudesta katsotaan verotettavaksi.
Omaisuusveroa ja sitä kautta verotettavan omaisuuden arvoa ei yleensä sovelleta, jos kiinteistön nimeämä edunsaaja on elävä puoliso, koska puolisot ovat oikeutettuja rajoittamattomaan avioliittovähennykseen. Mutta kun omaisuus siirretään lapselle, sisarukselle tai muulle edunsaajalle kuin puolisolle, verovelvollinen omaisuus tulee peliin.
Kun määrität perinnön verotettavan osan, huomioi, että seuraavat erät voidaan vähentää: omaisuudesta maksetut hautajaiskulut, kuolleen velka kuolemanhetkellä ja omaisuuden arvo, joka on siirretty vainajan puolisolle. Omavastuuvelat voivat sisältää luottokorttiluoton, luottolimiitit, asuntolainat ja henkilökohtaiset lainat. Omaisuuden ratkaisusta johtuvat hallintokulut lasketaan myös vähennyksiksi. Kiinteistön verotettavalle osalle määrätyt verot maksetaan sitten itse kiinteistöstä.
Verotettavan kiinteistön kokonaismäärän määrittämiseksi laske kiinteistön kokonaisvarojen arvo ja vähennä vähennyskelpoiset kulut.
Kuinka hoitaa jälkeläisen verotettavaa omaisuutta
Kiinteistösuunnittelu voi auttaa perheitä ja edunsaajia välttämään monimutkaisia ja yllättäviä verotilanteita rakkaansa kuoleman jälkeen. Kiinteistösuunnittelu tarjoaa perillisten nimeämisen ja päättämisen siitä, kenen omaisuuden tulisi vastaanottaa, ja tarjoaa myös mahdollisuuden yksinkertaistaa taloudellisia asioita, jotka perillisen on hoidettava. Täytäntöönpanija voi antaa merkittäviä ohjeita erityisistä vaiheista, jotka voivat vähentää verotettavan kiinteistön kokonaismäärää. Nämä vaiheet voivat sisältää luottamustilien perustamisen edunsaajille tai vuotuisten lahjoitusten perustamisen päteville voittoa tavoittelemattomille voittoa tavoittelemattomille organisaatioille.
Internal Revenue Service (IRS) -julkaisu 559 sisältää lisätietoja siitä, miten kiinteistöstä maksettavat verot määritetään. Asiakirja kattaa useita asiaan liittyviä kysymyksiä, mukaan lukien mitä kiinteistöosuuksia edunsaaja voi vähentää ja kuinka saada vähennyksiä ja hyvityksiä.
Kuoleman jälkeen testamentin toteuttaja on vastuussa kiinteistöveron maksamisesta. Vuodesta 2020 kiinteistöveron kynnysarvo on 11, 58 miljoonaa dollaria, jonka alapuolella kiinteistöveroa ei kanneta.
