Sisällysluettelo
- Veronmenetyksen korjuu selitetty
- Pese-myynti-sääntö
- Tappioiden kerääminen ETF: llä
- Verovaikutukset
- Veronmenetysten korjuun rajoitukset
- Pohjaviiva
Rikkautta tuottavan salkun onnistunut rakentaminen edellyttää muutakin kuin vain oikeiden sijoitusten valitsemista. Älykkäät sijoittajat kiinnittävät huomiota myös siihen, miten voitot ja tappiot vaikuttavat heidän tuloihinsa verotuksessa.
Verotappioiden keruu voi olla hyödyllinen työkalu lyhyen ja pitkän aikavälin verovelvollisuuden hallintaan. Pörssinoteerattujen rahastojen (ETF) sisällyttäminen verotuksellisten tappioiden keräysstrategiaan tarjoaa tiettyjä etuja, jotka voivat osoittautua arvokkaiksi sijoittajille. (Lisätietoja: Lyhyt historia pörssissä käydyistä rahastoista .)
Avainsanat
- Verotuksellisten tappioiden keruu on arvopapereiden myyntiä tappiollisella tavalla myyntivoittojen verovelvollisuuden korvaamiseksi hyvin samanlaisella arvopapereilla. ETF: n avulla on verotuksellisten tappioiden keruuta helpotettu, koska useat ETF-tarjoajat tarjoavat nyt samanlaisia rahastoja, jotka seuraavat samaa indeksiä, mutta on rakennettu verotuksellisesti. Verotuksellisten tappioiden korjuu voi olla hieno strategia verovelvollisuuden vähentämiseksi, mutta kauppiaiden on ehdottomasti vältettävä pesukauppoja - joten ETF-varojen tunteminen on tärkeää.
Veronmenetyksen korjuu selitetty
Ymmärtääksesi, mitkä ovat verotappioiden korjuun edut, on ensin tärkeää olla tietoinen siitä, miten sijoitusvoittoja verotetaan.
Liittovaltion myyntivoittoveroa sovelletaan, kun myyt omaisuuden voittoa varten. Lyhytaikainen myyntivoittoaste tulee olemaan, kun sinulla on sijoitus alle vuoden. Lyhytaikaisia voittoja verotetaan tavanomaisella tuloverolla, korkean tulotason sijoittajien enimmäisverokannan ollessa 39, 6%.
Pitkäaikaista myyntivoittoveroa sovelletaan yli vuoden ajan pidettäviin sijoituksiin. Vuodesta 2015 alkaen korkoksi on asetettu 0%, 15% tai 20% perustuen yksittäisen sijoittajan veroluokkaan.
Verotappioiden korjaaminen on strategia, jonka tarkoituksena on antaa sijoittajille tasapainottaa voittoja tappioilla verovaikutusten minimoimiseksi. Tappion kerääminen tarkoittaa sellaisen omaisuuserän myyntiä, joka on huonompi, ja sen takaisinostosta 30 päivän ikkunan jälkeen.
Sillä välin käyttäisit myyntituloja samanlaisen sijoituksen ostamiseen. Lopputulos on, että pystyt ylläpitämään suunnilleen saman aseman portfoliossasi samalla, kun saavutat verosäästöjä vähentämällä tappiot vuoden voitoista.
Pese-myynti-sääntö
Pesemyyntisääntö määrää, milloin verotappio voidaan korjata. Erityisesti, kun myyt arvopapereita tappiolla, et voi ostaa olennaisesti identtistä arvopapereita korvaamaan se 30 päivän kuluessa ennen myyntiä ja 30 päivän kuluessa sen valmistumisesta. Jos yrität sisällyttää tappion veroilmoitukseen, IRS kieltää sen, et saa veroetuja myynnistä.
IRS ei tarjoa tarkkaa määritelmää siitä, mikä on olennaisesti identtistä tietoturvaa, joten tämän säännön käyttäminen voi olla hankalaa. Yleensä eri yritysten tarjoamat varastot eivät kuulu tähän luokkaan. On kuitenkin poikkeus, jos myyt ja ostat osakkeita samasta yrityksestä sen jälkeen, kun se on ollut uudelleenjärjestelyn kautta.
4 syytä sijoittaa ETF: iin
Tappioiden kerääminen ETF: llä
Samoin kuin sijoitusrahastot, pörssissä käydyt rahastot kattavat joukon arvopapereita, jotka voivat sisältää osakkeita, joukkovelkakirjoja ja hyödykkeitä. ETF-indeksit seuraavat yleensä tiettyä indeksiä, kuten NASDAQ tai Standard and Poor's 500 -indeksi. Ensisijainen ero sijoitusrahastojen ja pörssiyhtiöiden välillä on siinä, että ETF-osakkeilla käydään aktiivisesti kauppaa pörssissä.
Pörssinoteeratut rahastot tarjoavat etuna verotuksessa tappioiden keräämiselle, koska niiden avulla sijoittajien on helpompaa välttää pesemyyntisääntöä myytäessä arvopapereita. Koska ETF: t seuraavat laajempaa markkinasegmenttiä, on mahdollista käyttää niitä torjumaan tappioita ilman, että päästään samalle alueelle.
Oletetaan esimerkiksi, että myyt 500 heikosti suoriutuvaa biotekniikan osaketta tappiolla, mutta haluat säilyttää portfoliossasi saman tietyn omaisuusluokan altistumisen tason. Käyttämällä myyntituloja investoidaksesi ETF: ään, joka seuraa suurempaa biotekniikan alaa, on mahdollista säilyttää omaisuuserien monimuotoisuus rikkomatta pesemyyntisääntöä.
Voit käyttää ETF: ää myös korvaamaan sijoitusrahastoja tai muita ETF: iä, kunhan ne eivät ole olennaisesti identtisiä. Jos et ole varma siitä, onko tietty ETF liian samanlainen kuin toinen, voit etsiä ohjeita sen hakemistosta. Jos myymäsi ETF ja ajattelet ostaa molemmat seurata samaa indeksiä, se on merkki siitä, että IRS voi pitää arvopapereita liian samanlaisina.
Sen lisäksi, että ETF: t ovat hyödyllisiä verotappioiden korjaamisessa, ne ovat kustannuksia edullisempia verrattuna osakkeisiin ja sijoitusrahastoihin. Palkkioiden osalta pörssissä käyvät rahastot ovat yleensä halvempia vaihtoehtoja. Ne ovat myös verotustehokkaampia yleensä, koska ne eivät jakaa myyntivoittoja niin usein kuin muut arvopaperit. (Lisätietoja: Kuinka vähentää veroja ETF-voittoihin.)
Verovaikutukset
Verotuksen kannalta ETF: n käyttäminen tappioiden keräämiseen toimii parhaiten, kun yrität välttää lyhytaikaista myyntivoittoveroa, koska verot ovat korkeammat verrattuna pitkäaikaiseen voittoveroon.
Yksi varoitus on kuitenkin, jos aiot ostaa takaisin samat arvopaperit myöhemmin. Näin toimittaminen johtaisi matalampaan veropohjaan, ja jos myisit arvopapereita korkeammalla hinnalla linja-arvoa alaspäin, realisoittavia voittoja pidetään verotettavana voitona.
Sama pätee, jos ostamasi ETF nousee arvoon, kun pidät sitä. Jos päätät myydä sen ja käyttää rahaa investoidaksesi alkuperäiseen arvopaperiin uudelleen, se tuottaa lyhytaikaista myyntivoittoa. Viime kädessä lykkäisit verovelvollisuuttasi sen sijaan, että pienenisit sitä.
Veronmenetysten korjuun rajoitukset
On tiettyjä ohjeita, jotka sijoittajien on pidettävä mielessä yrittäessään korjata tappioita verotuksessa. Ensinnäkin verotuksellisten tappioiden korjaus koskee vain varoja, jotka ostetaan ja myydään verotuksellisella tilillä. Tappioita ei voida kerätä Rothista tai perinteisestä IRA: sta, joka tarjoaa verottomia ja veroihin lykättyjä sijoitusvaihtoehtoja.
Toinen rajoitus koskee tavallisten tulojen määrää, jota voidaan vaatia tappiona yhdellä verovuonna, kun myyntivoittoja ei toteuteta. Vuodesta 2015 alkaen rajan enimmäismäärä on 3 000 dollaria tai 1 500 dollaria naimisissa veronmaksajille, jotka toimittavat erilliset ilmoitukset. Jos tappio ylittää 3 000 dollarin rajan, ero voidaan siirtää tulevina verovuosina.
IRS vaatii myös, että voit korvata voitot ensin samantyyppisillä tappioilla, toisin sanoen lyhytaikaisella lyhytaikaisella ja pitkällä aikavälillä pitkällä aikavälillä. Jos sinulla on enemmän tappioita kuin voittoja, voit soveltaa erotusta erityyppisiin voittoihin siinä skenaariossa.
Pohjaviiva
Verotuksellisten tappioiden keruu ETF: llä voi olla tehokas tapa minimoida tai lykätä myyntivoittojen verovelkaa. Tärkein asia, joka pitää mielessä tämän strategian yhteydessä, on pesemyyntisäännön noudattaminen oikein. Sijoittajien on oltava varovaisia valittaessa pörssiyhtiöitä rahastoja varmistaakseen, että heidän verotuksellisten tappioiden korjaamistoiminta tuottaa tuloksensa.
