Mikä on veronsuojus?
Veronsuoja on ajoneuvo, jota yksityishenkilöt tai organisaatiot käyttävät minimoidakseen tai vähentääkseen verotettavia tulojaan ja siten verovelkoja. Veronsuojaimet ovat laillisia ja voivat vaihdella sijoituksista tai sijoitustilistä, jotka tarjoavat suotuisan verokohteen, toimintoihin tai liiketoimiin, jotka vähentävät verotettavaa tuloa vähennysten tai hyvitysten avulla.
Yleisiä esimerkkejä verisuojasta ovat työnantajan tukemat 401 (k) eläkesuunnitelmat ja kuntalainat.
Avainsanat
- Veronsuojus on paikka, jolla varoja voidaan laillisesti varastoida siten, että nykyiset tai tulevat verovelvollisuudet minimoidaan. Veronsuoja on verojen minimointistrategia, eikä sitä pidä sekoittaa laittomiin veropetoskäytäntöihin. kumppanuudet, kuntalainat ja kiinteistösijoitukset ovat kaikki esimerkkejä mahdollisista verisuojista.
Kuinka veronsuojaimet toimivat
Saatavilla on useita säännöksiä, joita voidaan käyttää vähentämään yksilön tai yrityksen verorasitusta väliaikaisesti tai pysyvästi. Kun nämä resurssit toteutetaan verolaskun alentamiseksi, sanomme, että mukana oleva yhteisö suojaa verojaan. Veronmaksajien reitin, jonka veronmaksaja on vähentänyt tai poistaakseen verovelvollisuutensa, voi olla laillinen tai laiton, joten on välttämätöntä, että henkilö tai yritys arvioi verovähennysstrategioita välttääkseen sisäisen veroviraston (IRS) rankaisemista..
Hallituksen tarjoamat verisuojat ovat auttaneet veronmaksajiaan vähentämään verotaakkaa. Yhden verovähennykset ovat ansiotuloja, jotka voidaan vähentää yksilön verotettavasta tulosta. Alempaan verotettavaan tuloon sovellettava verokanta merkitsee yksilölle pienempää verolaskua. Joihinkin verohelpotuksiin, joita tarjotaan verovähennysten muodossa, sisältyvät hyväntekeväisyysmaksujen vähennys, opintolainan korkovähennys, asuntolainan korkovähennys, tietyistä sairauskuluista vähennys jne.
Esimerkiksi IRS sallii hyväntekeväisyyslahjoitusten olla verovähennyskelpoisia jopa 50%: iin yksilön oikaistusta bruttotulosta (AGI). Jos veronmaksaja, jonka vuositulot ovat 82 000 dollaria, päättää lahjoittaa 12 000 dollaria pätevälle hyväntekeväisyysjärjestölle, hänen verotettavaa tuloaan alennetaan 70 000 dollariin. Koska hän kuuluu 25%: n rajaverotukseen, hänen maksettavansa rajavero on 25% x 70 000 dollaria = 17 500 dollaria sen sijaan, että hän olisi maksanut 20 500 dollaria, jonka hän olisi maksanut ilman hyväntekeväisyysavustuksen kautta saatua veronsuojaa.
Eläketilit
Veronsuojaimet ovat myös laillisesti saatavilla sijoitus- ja eläketilien muodossa, jotka suojaavat verotuloja. Näiden tilien kautta tarjottu verisuoja on kannustin tulonsaajille säästää eläkkeelle. 401 (k), 403 (b) tai yksilöllisen eläketilin (IRA) suunnitelmaan suoritettavia tulojen verotuksia ei veroteta ennen kuin henkilö jää eläkkeelle. Tällä tavalla rahaa, jota IRS olisi verottanut, kertyy tilille korkoja ja tuloja, kunnes varat on kerätty. Veronmaksaja, joka hyödyntää 401 (k), 403 (b): n tai IRA: n kautta tarjottua verisuojaa, vähentää verotettavaa tuloaan maksuosuuksillaan jommalle kummalle tilille. Henkilöille, jotka odottavat olevansa korkeammassa tuloverossa, eläkkeelle mennessä, Roth IRA ja Roth 401 (k) tarjoavat tavan suojata tuloja korkeammista veroista. Näillä sijoitustilillä verotettua tuloa verotetaan ennen kirjanpitoon merkitsemistä, mutta veroa ei sovelleta varojen nostamisen yhteydessä. Tällä tavoin, jos verovelvollinen aloittaa verovelvollisuudet tultuaan korkeampaan veroluokkaan, hän olisi jo maksanut veroja, kun hän oli pienemmässä tuloryhmässä.
Muut yleiset verotussuojat
Tietyn tyyppiset omaisuuserät voidaan myös sijoittaa veronsuojien tarjoamiseen. Sijoittajat, jotka tekevät salkkuihinsa ulkomaisia sijoituksia, voivat hyödyntää ulkomaista verohyvitystä, jota sovelletaan veronmaksajiin, jotka maksavat veron ulkomaisesta sijoitustuotostaan ulkomaiselle hallitukselle. Luottoa voivat käyttää yksityishenkilöt, kiinteistöt tai rahastot vähentääkseen tuloverovelvollisuuttaan. Jotkut kunnalliset joukkovelkakirjalainat ovat myös verovapaita, mikä tarkoittaa, että syntyvä korkotulo on vapautettu liittovaltion tuloveroista ja monissa tapauksissa myös valtion ja paikallisista tuloveroista.
Edistääkseen investointeja tiettyjen alojen (esimerkiksi öljyn etsintä, uusiutuva energia ja kaivostoiminta) yrityksiin, jotka vaativat suuria pääomasijoituksia ja joiden voitonkeruu kestää useita vuosia, hallitus sallii näiden yritysten tutkimuskustannusten jakamisen osakkeenomistajille verovähennyksinä. Tutkimus- ja kehittämiskustannukset otetaan osakkeenomistajien kuluiksi; osakkeenomistajat vähentävät kulut verotettavasta tulostaan ikään kuin he olisivat aiheuttaneet nämä kustannukset suoraan.
Sijoitusrahastot, jotka sijoittavat valtion tai kuntien joukkovelkakirjalainoihin, ovat myös yleisiä veronsuojaimia. Vaikka maksat edelleen tuloveroa alkuperäisestä sijoituksestasi, kun nämä dollarit ansaitaan, näiden joukkovelkakirjojen tuottama korko on vapautettu liittovaltion tuloveroista, joten sijoituksesi tuottaa vuosittaisen tuloverovapauden.
Verotussuoja vs. veropetos
Vaikka veronsuojat tarjoavat tavan välttää laillisesti veroja, niitä voidaan käyttää myös verojen kiertämiseen. Veron minimointi (jota kutsutaan myös veron välttämiseksi) on täysin laillinen tapa minimoida verotettava tulo ja alentaa maksettavia veroja. Älä sekoita tätä veropetosiin, verojen laittomaan kiertämiseen väärien tietojen esittämisen kautta tai vastaavilla tavoilla. Jos sijoitus tehdään vain verojen välttämiseksi tai kiertämiseksi, sinut voidaan pakottaa maksamaan ylimääräisiä veroja ja sakkoja. Esimerkiksi, jos riippumaton urakoitsija tai alihankkija siirtää tarkoituksella kaikki ansaitut tulonsa tai osan toiselle henkilölle, jolle on sovellettu alempia verokantoja, urakoitsija välttää veroja. Lisäksi yritykset, jotka hyödyntävät suotuisia verokantoja tietyissä maissa perustamalla offshore-yrityksiä verojen kiertämiseksi, saavat raskaan rangaistuksen IRS: llä, joka käsittelee sellaisia manipulointistrategioita kuin vilpillinen toiminta, josta peritään suuria maksuja, rikossyytteet ja vankeusrangaistus.. (Katso aiheeseen liittyvä lukeminen kohdasta "Miksi Delawarea pidetään veronsuojana")
