Mikä on verohelpotus?
Verohelpotus on säästö veronmaksajan vastuusta. Sitä käytetään myös viittaamaan minkä tahansa luokan henkilöiden suotuisaseen verokohteluun Yhdysvalloissa. Jos hallitus myöntää verohelpotuksen tietylle ihmisryhmälle tai organisaatiotyypille, se vähentää heidän maksettavan veron määrää tai muuttaa verojärjestelmää heille edullisella tavalla.
Verohelpotus selitetty
Verohelpotuksia tarjotaan yleensä talouden vauhdittamiseksi lisäämällä veronmaksajien käyttämiä rahamääriä tai edistämällä tietyntyyppisiä käyttäytymistoimia, kuten ostamalla energiatehokkaita laitteita tai opiskelemalla. Verohelpotus voi vähentää huomattavasti veronmaksajan vastuuta ja säästää verovähennysten, verohyvitysten, verovapautusten ja muiden kannustimien avulla.
Verovähennykset
Verovähennykset ovat kuluja, jotka voidaan vähentää bruttotuloista verovelvollisen verotettavan tulon vähentämiseksi. Jos yhden arkistoijan verotettava tulo verovuonna on 75 000 dollaria ja ne kuuluvat 25%: n marginaalivero-ryhmään, marginaaliverolaskun kokonaismäärä on 25% x 75 000 dollaria = 18 750 dollaria. Kuitenkin, jos heille voidaan myöntää 8000 dollarin verovähennys, heiltä verotetaan 75 000 dollaria - 8 000 dollaria = 67 000 dollaria verotettavaa tuloa, ei 75 000 dollaria. Verotettavan tulon alennus on verohelpotus veronmaksajalle, joka maksaa vähemmän veroja hallitukselle.
Verohyvitykset
Luotto on verohelpotus, joka vähentää veronmaksajan verovelkaa dollarista dollariksi ja jolla on suurempi vaikutus kuin vähennyksillä, mikä vain vähentää verovelvollisten tulojen määrää. Itse asiassa verohyvitystä sovelletaan verovelvollisen verovelvollisuuteen sen jälkeen, kun kaikki verotuksellisista tuloista on tehty vähennykset. Jos henkilö on velkaa 3000 dollaria hallitukselle ja hänellä on oikeus 1 100 dollarin verohyvitykseen, hänen on maksettava 1 900 dollaria vasta verohelpotuksen jälkeen.
Verovapautukset
Poikkeuksia syntyy, kun veroa tietystä tuotteesta tai tulotyypistä alennetaan tai poistetaan. Tämän verohelpotuksen muodossa verovelvollinen voi jättää osan tuloistaan veroista tai jättää tietyt tulot veroilmoitukseensa. Esimerkiksi ulkomailla tuloja ansaitsevien ulkomaalaisten verohelpotus on 104 100 dollaria (vuodesta 2018), jota voidaan soveltaa ulkomaisten ansiotulojen poissulkemisen (FEIE) kautta. FEIE antaa ulkomaalaisille mahdollisuuden sulkea pois 104 100 dollaria ulkomaisista tuloistaan veroilmoituksissaan. Maahanmuuttajan, joka ansaitsee esimerkiksi 180 000 dollaria verovapaassa ulkomailla tekemästään työstä, on vain maksettava Yhdysvaltain liittovaltion tulovero 180 000–104 100 dollaria = 75 900 dollaria, ei koko 180 000 dollaria.
