Mikä on opiskelijalainan korkovähennys?
Opintolainan korkovähennys on liittovaltion tuloverovähennys, jonka avulla voit vähentää enintään 2500 dollaria koroista, jotka olet maksanut pätevistä opiskelijalainoista verotettavasta tulostasi. Se on yksi monista verohelpotuksista, joita opiskelijat ja heidän vanhempansa voivat käyttää korkea-asteen koulutuksen maksamiseen.
Avainsanat
- Opintolainan korkovähennys antaa sinulle mahdollisuuden vähentää korkeintaan 2500 dollaria koroista, jotka olet maksanut korkea-asteen koulutuksen lainasta. Jotta tulosi olisivat tukikelpoisia, tulojesi on oltava tietyissä rajoissa.Sinun ei tarvitse eritellä vähennyksiä, kun arkistoit tuloveroasi määräys vaatia tätä vähennystä.
Kuinka opiskelijalainan korkovähennys toimii
Kuten muun tyyppiset vähennykset, myös opintolainan korkovähennys vähentää verotettavaa tuloa. Joten esimerkiksi jos olet 22%: n veroluokassa ja vaatit 2500 dollarin vähennystä, vähennys vähentäisi velkaa veroja - tai lisäisi saamasi veron palautusta - 550 dollarilla.
Toisin kuin useimmat muun tyyppiset vähennykset, opintolainakorkojen vähennystä vaaditaan tulojen oikaisuna IRS-lomakkeessa 1040. Sinun ei tarvitse eritellä vähennyksiä aikataulussa A voidaksesi vaatia sitä.
Vähennyskelpoisuuden saamiseksi opintolaina on oltava otettu joko veronmaksajalle, hänen puolisolleen tai hänen huollettavilleen. Jos opiskelija on lakisääteinen lainanottaja, vanhempi, joka auttaa takaisinmaksussa, ei voi vaatia vähennystä.
Laina on otettava myös sellaisen lukuvuoden aikana, jonka ajan opiskelija on ilmoittautunut vähintään puolivälin aikana ohjelmaan, joka johtaa tutkinnon, todistuksen tai muun tunnustetun valtakirjaan. Sitä on käytettävä pätevään korkea-asteen koulutukseen liittyviin kuluihin, jotka sisältävät lukukausimaksut, palkkiot, oppikirjat, tarvikkeet ja kursseille tarvittavat välineet. Huone ja majoitus, opiskelijoiden sairausvakuutusmaksut, vakuutukset ja kuljetus eivät sisälly hyväksyttäviin koulutuskuluihin opintolainan korkovähennyksessä.
Lisäksi laina on käytettävä ”kohtuullisessa ajassa” ennen tai jälkeen sen ottamisen. Lainan tuotto on maksettava 90 päivän kuluessa ennen lukukauden alkamista tai 90 päivän kuluttua sen päättymisestä.
Koulun, johon opiskelija ilmoittautuu, on myös oltava tukikelpoinen oppilaitos. IRS-sääntöjen mukaan tämä sisältää kaikki akkreditoidut julkiset, voittoa tavoittelemattomat ja yksityisesti omistamat voittoa tavoittelemattomat keskiasteen jälkeiset oppilaitokset, jotka osallistuvat Yhdysvaltain koulutusministeriön hallinnoimiin opiskelijatukiohjelmiin. Laitos julkaisee verkkosivuillaan luettelon tukikelpoisista laitoksista.
Opintolainan korkovähennys ei ole ainoa verohelpotus, joka opiskelijoille ja vanhemmille on tarjolla. Korkeakoulutukseen on myös liittovaltion verohyvityksiä.
Kuinka paljon voit vähentää?
Kuten mainittiin, voit tällä hetkellä vähentää enintään 2 500 dollaria koroista, jotka olet maksanut tukikelpoisesta opintolainasta. Jos maksoit vähemmän, vähennyksesi on rajoitettu siihen summaan, jonka maksit. Jos olet maksanut yli 600 dollaria korkoa vuodessa, sinun pitäisi saada lomake 1098-E lainaavalta laitokselta.
Opintolainan korkovähennys voidaan myös vähentää tai poistaa kokonaan veronmaksajan tuloista riippuen. Veronmaksajilla, jotka jättävät yhden ainoan, on oikeus täysimääräiseen vähennykseen, jos heidän muutettu oikaistu bruttotulo (MAGI) on alle 65 000 dollaria, ja osittaiseen vähennykseen, jos heidän MAGI on yli 65 000 dollaria, mutta alle 80 000 dollaria. Yli 80 000 dollaria he eivät voi vaatia vähennystä.
Naimisissa veronmaksajissa, jotka jättävät hakemuksen yhdessä, rajat ovat 135 000 dollaria täydestä vähennyksestä ja 135 000–165 000 dollaria osittaista vähennystä varten. Yli 165 000 dollaria ne eivät ole tukikelpoisia.
Esimerkki opiskelijalainan koroista
Oletetaan esimerkiksi, että olet yksi veronmaksaja, jonka muutettu bruttotulo on 72 000 dollaria ja joka maksoi 900 dollaria korkoa opintolainalta. Koska ansaitsit liian paljon saadaksesi täyden vähennyksen, sinun on laskettava osittainen vähennys. Laskelman ensimmäinen osa olisi:
900 dollaria × 80 000 dollaria - 65 000 dollaria 72.000–65 000 dollaria = 900 dollaria × 15 000 dollaria 7000 dollaria = 420 dollaria
420 dollaria edustaa sitä, kuinka suuri osuus 900 dollaria koroistasi ei sallita. Joten viimeisenä askeleena vähenisit 420 dollaria 900 dollarista saadaksesi sallittu vähennys 480 dollaria.
IRS-julkaisu 970, "Verotukselliset edut koulutukselle", sisältää laskentataulukon, jonka avulla voit laskea muokatun oikaistun bruttotulon ja opintolainan korkovähennysten.
Muut verohelpotukset korkea-asteen opiskelijoille
Opintolainan korkovähennysten lisäksi opiskelijat ja heidän vanhempansa voivat saada muita verohelpotuksia. Niitä ovat amerikkalainen mahdollisuusverohyvitys ja elinikäisen oppimisluoton. Verohyvitys on vielä arvokkaampi kuin vähennys, koska se vähennetään dollarilla dollarista velkaa olevasta verosta sen sijaan, että yksinkertaisesti vähentäisi verotettavaa tuloa. Voit myös nauttia veroetuista osallistumalla 529-suunnitelmaan.
