Mikä on pätevä elinaikainen eläkesopimus (QLAC)?
Kvalifioitu pitkäikäinen annuiteettisopimus (QLAC) on eräänlainen laskennallinen annuiteetti, jota rahoitetaan sijoituksella pätevästä eläkesuunnitelmasta tai IRA: sta. QLAC: t tarjoavat taatut kuukausimaksut kuolemaan asti ja ovat suojattu osakemarkkinoiden laskusuhdanteilta. Niin kauan kuin annuiteetti täyttää sisäisen tulopalvelun (IRS) vaatimukset, se on vapautettu vaadittavasta vähimmäisjakelusäännöstä (RMD), kunnes maksut alkavat määritetyn annuiteetin alkamispäivän jälkeen.
Avainsanat
- QLAC on eläkestrategia, jossa osa vaadituista vähimmäisjakelusta (RMD) lykätään tiettyyn ikään asti (enimmäisraja on 85). Vakuutuksenantaja ottaa markkina- ja korkoriskin. Nykyisten sääntöjen mukaan henkilö voi käyttää 25% tai 135 000 dollaria (kumpi on pienempi) eläketurva säästötilillään tai IRA: lla ostaakseen QLAC: n. QLAC: n tärkein etu on verojen lykkäys, joka mukana RMD: ssä.
Mikä on annuiteetti?
Hyväksyttyjen pitkäikäisyysvuosisopimusten ymmärtäminen
Yksi suurimmista peloista, joka monilla ihmisillä on ikääntyessään, on heidän rahansa ylittäminen. Pätevät pitkäikäisyysvuosisopimukset ovat IRS: n luominen tämän ongelman ratkaisemiseksi. QLAC on sijoitusväline, joka takaa sen, että pätevän eläkesuunnitelman, kuten 401 (k), 403 (b) tai IRA, varat voidaan muuttaa elinikäisiksi tuloiksi rikkomatta vaadittavia vähimmäisjakosääntöjä 72-vuotiaille. QLAC antaa puolisolle tai jollekin muulle olla yhteinen annuitantti, mikä tarkoittaa, että molemmat nimetyt henkilöt on katettu riippumatta kuinka kauan he elävät (tietyin ehdoin).
Itse asiassa QLAC: t toimivat pitkäikäisyysvakuutuksina. Sellaisenaan ne ovat arvokas työkalu eläketulojen suunnittelussa. Vuoden 2020 vakuutusrajojen alapuolella henkilö voi kuluttaa 25% tai 135 000 dollaria (sen mukaan kumpi on pienempi) eläkesäästötililtään tai IRA: ltaan ostaakseen QLAC: n yhdellä palkkiona. Mitä pidempi henkilö elää, sitä pidempi QLAC maksaa. QLAC-tuloja voidaan lykätä 85-vuotiaana.
Pätevä pitkäikäinen annuiteettisopimus ja verot
QLAC: lla on lisäetu vähentämällä henkilön vaadittavia vähimmäisjakaumia, jotka IRA: t ja pätevät eläkesuunnitelmat ovat edelleen voimassa, vaikka henkilö ei tarvitse rahaa. Tämä voi auttaa pitämään eläkeläisen alhaisemmassa veroluokassa, mikä tuo lisäetua auttamaan heitä välttämään korkeampaa Medicare-palkkiota. Kun eläkeläisen QLAC-tulot alkavat virrata, se voi lisätä heidän verovelvollisuuttaan. Jos oikein hallitaan, ylimääräinen verovelvollisuus voidaan minimoida, jos muut verotettavat eläkesäästötulot käytetään ensin.
QLAC: ien luvattu hyöty voidaan saavuttaa vain, jos IRS: n asettamia sääntöjä noudatetaan. Vuotuinen jakauma perustuu tilin arvoon edellisen vuoden lopussa.
Hyväksytyt pitkäkestoiset annuiteettisopimukset
Yksi vaihtoehto, jolla saadaan irti QLAC: ista, on tikkaamalla ne, mikä tarkoittaa ostamalla useita pienempiä sopimuksia (esimerkiksi 25 000 dollarin alueella) usean vuoden aikana. Tällainen strategia on kuin dollarikustannusten keskiarvoistaminen, mikä on järkevää, kun otetaan huomioon, että eläkekulut voivat vaihdella korkojen mukana.
QLAC-ostajille annetaan usein mahdollisuus lisätä sopimukseensa elinkustannusten mukauttaminen, joka indeksoi annuiteetti inflaatiota vastaan. Tästä päättäminen riippuu elinajanodotteesta, koska elinkustannusten muuttaminen vähentää QLAC: n alkuperäistä voittoa.
Suurin riski QLAC: n ostamisesta on liikkeeseenlaskijan taloudellinen vahvuus. Jos he menevät konkurssiin, QLAC ei ehkä ole täytäntöönpanokelpoinen. QLAC-ostajien tulisi harkita useamman kuin yhden ostamista eri liikkeeseenlaskijoilta riskin rajoittamiseksi.
Esimerkki QLAC: sta
Ota Shahana, joka on 67-vuotias ja joka jää eläkkeelle kolmen vuoden kuluttua. Hän haluaisi säästää verovelkoihinsa RMD: ltä. Nykyisten eläketilin saldojen perusteella hänen on määrä saada 7000 dollaria RMD kuukausittain IRA-tililtäen, kun hän täyttää 70, 5 vuotta.
Mutta Shahanalla on muita suunnitelmia. Hän on tehnyt sijoituksia muihin omaisuuseriin, kuten osakkeisiin ja joukkovelkakirjalainoihin ja kiinteistöihin, joiden pitäisi tarjota hänelle tulovirta eläkkeelle siirtymisen jälkeen. Tämän lisäksi hän aikoo neuvotella osa-aikaisesti pysyäkseen ajan tasalla kentällä ja ansaitakseen ylimääräistä rahaa. Kaiken kaikkiaan hän odottaa johtavansa eläkkeelle siirtymisen jälkeen mukavan elämäntavan, joka ei ole ylenmääräinen.
Jotta hän voisi valmistautua vanhuuteensa, hän sijoittaa 100 000 dollaria yhdelle premium-QLAC-tilille IRA-säästötililtä, jonka hän aikoo nostaa 85-vuotiaana. Tämä asettaa RMD: n nostopäivän 18 vuodelle, mutta se lisää 10 000 dollaria hänen keräämänsä määrän.
