Sisällysluettelo
- Ei vain verotuksellisia näkökohtia
- Korotetut verokannat
- Ymmärrä pesemyyntisääntö
- Salkun tasapainotus
- Suurempi verolaki tiellä?
- Pääomavoittoja ei luoda yhtä suuria
- Sijoitusrahastojen jakelu
- Katso iso kuva
- Pohjaviiva
Vuotuinen verotappioiden keruu on prosessi, jonka monet sijoittajat toteuttavat jokaisen verovuoden lopussa. Veronkorjuu auttaa vähentämään verorasitusta. Strategiaan sisältyy osakkeiden, sijoitusrahastojen, pörssiyhtiöiden (ETF) ja muiden sijoitusten myyminen tappioilla, joilla korvataan muiden sijoitusten toteutuneet voitot.
Veronkeruu voi olla paras strategia kaikille sijoittajille useista syistä.
Ei vain verotuksellisia näkökohtia
Usein on yleensä huono päätös myydä sijoitus, jopa tappiollinen, yksinomaan verotuksellisista syistä. Verotuksellisten korkojen korjaaminen voi kuitenkin olla hyödyllinen osa yleistä taloudellista suunnittelua ja sijoitusstrategiaasi, kunhan se ei johda päätöksiin, jotka ovat lopulta ristiriidassa strategian kanssa. (Katso lisätietoja kohdasta: Milloin hyvitetään salkun menettäjät .)
Korotetut verokannat
Internal Revenue Service (IRS), monet osavaltiot ja jopa jotkut kaupungit arvioivat yksityishenkilöiden ja yritysten veroja. Toisinaan verokanta - prosenttiosuus verojen laskemisessa - muuttuu näiden julkisyhteisöjen toiminnan rahoittamiseksi.
Vuoden 2018 IRS: n korotetut verokannat, joita he käyttävät useiden kohteiden arviointiin, ovat:
- Pitkäaikaisten myyntivoittojen korkein korko nousi 20%: iin 15%: sta. Uuden 3, 8%: n Medicare-vero korkean tulotason sijoittajille nosti näille verovelvollisille korkeimman efektiivisen myyntivoittoveron 23, 8%: iin. Tavallisten tulojen korkein marginaalikorko on noussut 39, 6 prosenttiin 35 prosentista.
Nämä lisäykset tekevät sijoitustappioista mahdollisesti arvokkaampia korkeampituloisille sijoittajille. Kaikki sijoittajat voivat kuitenkin vähentää osan sijoitustappioista, jos ne valitsevat.
Ymmärrä pesemyyntisääntö
IRS noudattaa pesumyynnin sääntöä. Tässä asetuksessa todetaan, että jos myyt sijoitusomistuksen tunnistaakseen ja vähentääksesi tämän tappion verotuksessa, et voi ostaa takaisin samaa omaisuuseriä tai muuta ”olennaisesti samanlaista” sijoitusomaisuushyödykeä 30 päivän ajan myynnin jälkeen. (Lisätietoja: Verotulojen korjuu: Vähennä sijoitushäviöitä .)
Yksittäisen osakekannan tapauksessa tämä sääntö on melko selvä. Jos sinulla olisi ollut tappio Exxon Mobil Corp. -yrityksessä (XOM) ja haluat tajua sen, sinun on odotettava 30 päivää ennen ostamista takaisin osakkeeseen, jos haluat ostaa sen uudelleen. Tämä sääntö voi itse asiassa ulottua jopa 61 päivään. Sinun on odotettava vähintään 30 päivää alkuperäisestä ostopäivästä myydäksesi ja realisoidaksesi tappio. Sitten sinun on odotettava vähintään 31 päivää ennen saman saman omaisuuden ostamista.
Sijoitusrahaston tapauksessa, jos tajusit tappion Vanguard 500 -indeksirahastossa (VFINX), et voinut ostaa SPDR S&P 500 ETF: ää (SPY), joka sijoittaa samaan indeksiin. Voit todennäköisesti ostaa Vanguard Total Stock Market Index (VTSMX), koska tämä rahasto seuraa eri indeksiä.
Monet sijoittajat käyttävät indeksirahastoja ja ETF-sijoitusrahastoja sekä sektorirahastoja korvaamaan myytyjä osakkeita pesemyyntisäännön vastaisesti. Tämä menetelmä voi toimia, mutta se voi paloakaa monista syistä. Jotkut tavat, joilla tämä voidaan välttyä, ovat ostettujen korvaavien arvopapereiden erittäin lyhytaikaiset voitot tai jos myytävä osake tai rahasto menee arvokkaasti ennen kuin sinulla on mahdollisuus ostaa se takaisin.
Lisäksi et voi välttää pesemyyntisääntöä ostamalla takaisin myydyt varat toisella hallussaan olevalla tilillä, kuten käyttämällä erillistä IRA-tiliä. (Lisätietoja: Investointitappioiden poistaminen .)
Salkun tasapainotus
Yksi parhaimmista skenaarioista verotuksellisten tappioiden keräämiselle on, jos se voidaan tehdä salkkusi normaalin tasapainottamisen yhteydessä. Tasapainotus auttaa kohdistamaan omaisuuden allokoinnin omistuksissasi. Kun tasapainotat tasapainoa, katso mitä ostoja ostaa ja myydä, ja kiinnitä huomiota kustannusperusteeseen - oikaistuun alkuperäiseen ostoarvoon. Kustannusperuste määritetään kunkin omaisuuden myyntivoitot tai tappiot. Tämä lähestymistapa ei aiheuta myyntiä pelkästään verotappion toteuttamiseksi, joka saattaa olla sijoitusstrategian mukainen tai ei. (Lisätietoja: Kohdesalkun tasapainottaminen pysyäkseen radalla .)
Suurempi verolaki tiellä?
Jotkut finanssialan neuvonantajat väittävät, että johdonmukainen verotuksellisten tappioiden keruu aikomuksella ostaa takaisin myyty omaisuus takaisin pesumyyntisäännön määräämän odotusajan jälkeen lopulta alentaa kokonaiskustannuspohjaasi ja johtaa suurempaan myyntivoittoon, joka maksetaan jossain vaiheessa tulevaisuus. Tämä voi olla totta kahdessa suhteessa.
- Jos sijoitus kasvaa ajan myötä, myyntivoitosi voi kasvaa. Et tiedä mitä tulevaisuuden myyntivoittojen verokannoille tapahtuu.
Käänteinen näkökohta on kuitenkin se, että nykyiset verosäästöt saattavat riittää korvaamaan korkeammat myyntivoittoverot myöhemmin. Harkitse nykyarvon (PV) käsitettä, jonka mukaan yhden dollarin veron säästöt ovat nykyään arvokkaampia kuin minkä tahansa myöhemmin maksettavan lisäveron. Selvästi tämä riippuu monista tekijöistä, mukaan lukien inflaatio ja tulevat verokannat.
Pääomavoittoja ei luoda yhtä suuria
Lyhytaikaiset myyntivoitot ovat voittoja, jotka on saatu sijoituksista, joita pidit vuoden tai vähemmän. Näistä lyhytaikaisista omistuksista saadut voitot verotetaan marginaaliverokannalla tavallisten tulojen perusteella. Vuoden 2018 verovähennys- ja työllisyyslaki (TCJA) asettaa seitsemän korkokantaa vuodelle 2019, ja se vaihtelee 10–37 prosenttia, riippuen arkistointitavasta. (Katso aiheeseen liittyvää lukemista: Capital Gains 101. )
Pitkäaikaiset myyntivoitot ovat voittoja, jotka on saatu yli vuoden ajan pidetyistä sijoituksista ja joille veroaste on huomattavasti alhaisempi. Monille sijoittajille näiden voittojen korko on noin 15% - alin korko on nolla ja ylin 20%. Muista myös, että korkeimpien tuloluokkien yhteydessä myös 3, 8%: n Medicare surtax -maksu tulee markkinoille. (Lisätietoja aiheesta: Pääomatappiot ja verot .)
Tietyn tyyppiset tappiot tulisi ensin korvata saman tyyppisillä ensimmäisillä voittoilla. Esimerkiksi pitkäaikaiset voitot pitkäaikaisia tappioita vastaan. Jos pitkäaikaisia voittoja ei ole riittävästi korvaamaan kaikkia pitkäaikaisia tappioita, pitkäaikaisten tappioiden saldo voi mennä lyhytaikaisten voittojen korvaamiseen ja päinvastoin.
Ehkä sinulla oli hirvittävä vuosi ja silti tappiot, jotka eivät korvanneet voittoja. Jäljellä olevat sijoitustappiot, jopa 3 000 dollaria, voidaan vähentää tietyn verovuoden muista tuloista, loput siirretään seuraaviin vuosiin.
Yksi tietyn vuoden verotustappiota koskevassa korjauspäätöksessä esitetyistä näkökohdista on tietysti voittojen ja tappioiden luonne. Haluat analysoida tätä tai keskustella verotarkastajasi kanssa ennen siirtymistä eteenpäin.
Sijoitusrahastojen jakelu
Viime vuosien osakemarkkinoiden voittojen myötä monet sijoitusrahastot ovat heittäneet suuria voitonjakoja, joista osa on sekä pitkäaikaista että lyhytaikaista myyntivoittoa. Näiden jakaumien tulisi myös ottaa huomioon yhtälössä.
Katso iso kuva
Verotappioiden korjaaminen on vain yksi taktiikka, jota voidaan käyttää tiellä kohti taloudellisten tavoitteidesi saavuttamista. Voit selvittää, onko tämä hyvä idea, askel taaksepäin ja ensin tarkastella yleistä verotilannettasi.
Pohjaviiva
Vaikka kannattaa tarkistaa salkkusi verotuksellisten tappioiden keräämismahdollisuuksien suhteen vähintään kerran vuodessa, onko siirryttävä eteenpäin vai ei, arvioitava verotilanteen kokonaisyhteydessä ja sopivatko nämä liiketoimet yleiseen sijoitusstrategiaasi vai eivät. Veronvähennys on strategia eikä tarkoitus itselleen. Varmista, että otat yhteyttä alan asiantuntijaan, talousasiantuntijaan tai veroammattiin. (Lisätietoja: 7 vuoden lopun verosuunnittelustrategiaa .)
