Miljoonat amerikkalaiset valtakunnallisesti imevät rahaa kaikentyyppisiin sijoitusten eläketileihin (IRA), eläkemaksuihin ja työnantajan tukemiin eläkesuunnitelmiin, sekä päteviä että pätemättömiä. Näiden suunnitelmien ja tilien verotuksen lykkäämistä on vaikea lyödä monissa tapauksissa, ja nyt saatavilla olevat Roth IRA: t ja Roth 401 (k): t voivat olla erityisen tehokkaita verojen jälkeisten tulojen suojaamisessa. Toisinaan eläkesuunnitelman jakautumisista saatava vero voi kuitenkin olla suurempi kuin vero, joka voitaisiin suorittaa suojaamattomilta verollisilta sijoituksilta., tutkimme, milloin voi olla parempi jättää omaisuutesi verohenkilölle alttiiksi, kun säästät eläkkeelle.
Sijoitustyypit
Ensimmäinen kysymys, jota useimmat ihmiset kysyvät, on "Millaisia sijoituksia tulisi sijoittaa verosaataviin?" Verotukselliset tilit tuottavat luonteestaan johtuen suurimman hyödyn, kun ne suojaavat sijoituksia, jotka tuottavat usein kassavirtaa tai jakautumisia, jotka muuten olisivat verotettavissa, mikä antaa näiden maksujen pysyä kokonaisina ja sijoittaa tehokkaimmin uudelleen. Siksi etenkin kahden tyyppisiä sijoituksia, jotka soveltuvat parhaiten verojen lykkäämiseen, ovat verotettavat sijoitusrahastot ja joukkovelkakirjat. Nämä kaksi tuottavat yleisimmät verolliset voitonjaot, kuten korot, osingot ja myyntivoitot.
Sijoitusrahastot jakavat myyntivoitot vuosittain kaikille osakkeenomistajille riippumatta siitä, ovatko sijoittajat tosiasiallisesti likvideneet osakkeensa vai eivät. Valtion ja yritystodistukset maksavat säännöllisiä korkoja, jotka ovat joko kokonaan tai ainakin liittovaltion verotettuja, ellei niitä makseta jonkin veronlaskennalliselle tilille. Tämä on tietysti ongelma vain, jos sijoittaja ei aio hyödyntää näistä sijoituksista saatavia tuloja. Verotettavat joukkovelkakirjat ja sijoitusrahastot voivat olla hyvä idea niille, jotka tarvitsevat elää näiden sijoitusten tuottamista tuloista. Suurinta osaa korko- ja osinkotuloista verotetaan yleensä samalla verokannalla kuin IRA: n ja eläkesuunnitelman jakoa, mutta joissakin tapauksissa sitä voidaan verottaa alemmalla verokannalla.
Verotettavat sijoitukset
On olemassa useita investointityyppejä, jotka voivat kasvaa kohtuullisella tehokkuudella, vaikka ne ovat verollisia. Yleensä kaikki sijoitukset tai arvopaperit, jotka ovat oikeutettuja myyntivoiton käsittelyyn, ovat hyvä ehdokas verotettavalle säästötilille. Tähän luokkaan kuuluvat yksittäiset osakkeet, kiinteät varat (kuten kiinteistöt ja jalometallit) ja tietyntyyppiset sijoitusrahastot (kuten pörssiyhtiö ja indeksirahasto). Kun myyntivoittoprosentit laskevat, verotettavat sijoitukset houkuttelevat sijoittajia tietyissä tilanteissa, kuten niille, jotka omistavat pitkäaikaista vuokrakiinteistöä.
osakkeet
Monet kiinteistökaupat voidaan rakentaa osamaksumyynniksi, jolloin myyjä voi lykätä edelleen myyntivoittoja ja realisoida vähemmän tuloja vuodessa kuin on mahdollista kiinteämääräisellä korvauksella. Varastot, etenkin sellaiset osakkeet, jotka maksavat vain vähän tai ei lainkaan osinkoina, jätetään paremmin kasvaa verotettavaan tiliin, kunhan niitä pidetään yli vuoden ajan. Yksittäisistä verovelkakirjatilillä pidettävistä osakkeista voidaan verottaa usein korkeampaa verokantaa kuin verotettavissa olevilla osakkeilla, koska eläkesuunnitelman jakamisina käytettävät osakekaupan tuotot verotetaan aina tavanomaisina tuloina, riippumatta niiden pitoajasta.
Siksi sijoittajat, paitsi alin veroryhmä, maksavat yleensä vähemmän veroa verotettavan osakkeen myynnistä. Sama pätee tietyntyyppisiin pörssissä käytetyihin rahastoihin, kuten Standard and Poor's Depository Receipts (SPDR), joiden avulla sijoittajat voivat sijoittaa suoraan S&P 500 -indeksiin, ja muihin indeksirahastoihin, jotka eivät maksa minkäänlaista osinkotuloa. Hyödyke- ja suosituimpia osakkeita pidetään myös vähittäistilillä, koska sijoittajat käyttävät osinkotuloja usein kuukausittain laskujen tai muiden kulujen maksamiseen. Nämä osakkeet voivat kuitenkin olla sopivia verovelkaantuneille sijoittajille, jotka hakevat myös hajauttamista.
Sijoitusrahastot
Sijoitusrahastot (UIT) voivat olla hyödyllisiä verollisia instrumentteja, koska kun rahasto palautuu toimikauden lopussa, arvon menettäneet osakkeet voivat tuottaa vähennyskelpoisia pääomatappioita, kun ne myydään. Sijoittajat, jotka tosiasiallisesti nostavat rahaa UIT: stä sen sijaan, että antaisivat heidän nollata, voivat ajatella, että ne jakavat suuria myyntivoittoja.
Viime kädessä mikä tahansa sijoitus, jonka arvo kasvaa ajan myötä jakamatta verotettavaa tuloa, on todennäköisesti parempi jättää verolliselle tilille, jotta veroihin lykättyihin ajoneuvoihin varattuja varoja voidaan käyttää vähemmän verotehokkaisiin instrumentteihin. Kuten aiemmin todettiin, tämä pätee erityisesti sijoittajille, jotka saattavat tarvita tuloja, jotka jaetaan elinkulujen kattamiseen.
Erityistapaus: Elinkorot
Koska annuiteetit ovat luonteeltaan veronalaisina verojen lykkääjinä, onko niitä käytettävä eläketilillä tai IRA: lla paljon keskustelua finanssialan ammattilaisten keskuudessa. Ne ovat kuitenkin ihanteellisia välineitä korkean tulotason sijoittajille, jotka pyrkivät vähentämään verotettavaa sijoitustuloaan ja ovat maksimoineet muiden eläkesäästövaihtoehtojensa.
Pohjaviiva
Vaikka verojen lykkäystilit ovat erittäin hyödyllisiä miljoonille säästäjille, ei ole järkevää olettaa, että kaikenlaiset sijoitukset olisi suojattava verotukselta. Roth-tilit voivat olla poikkeus, koska ne suojaavat ansiosi välittömältä verotukselta, ja ansiot voivat olla jopa verovapaita, jos tietyt vaatimukset täyttyvät. Eläkesuunnitelman parhaan mahdollisen allokoinnin määrittämiseksi olisi tehtävä tarkka katsaus nykyisiin ja mahdollisiin tuleviin myyntivoittoverotuloihin verrattuna veroon, joka maksetaan eläkesuunnitelman jakamisissa.
