Sisällysluettelo
- Tunnistamattomat edunsaajat
- Edunsaajat ja tahto
- Määrä prosenttimäärän sijasta
- Pohjaviiva
Tuensaajan nimitysten pitäminen ajan tasalla on tärkeää. Ongelmallisen edunsaajan nimeäminen voi olla turhauttavaa kaikille asianosaisille. Päivitys on silti tehokasta vain, jos se täyttää tietyt vaatimukset. Tässä on joitain edunsaajamerkintöjä, jotka saattavat aiheuttaa ongelmia sekä tapoja välttää niitä joidenkin yksinkertaisten varotoimenpiteiden avulla.
Avainsanat
- Jos eläketililläsi on epäselvä edunsaaja, se tarkoittaa, että voi olla perintötuomioistuimen asia päättää, kuka saa kuoleman yhteydessä IRA: n tai 401 (k) omaisuuden. Ei ole kuitenkaan välttämätöntä tunnistaa kutakin edunsaajaa nimeltä.Jos edunsaajan lause on selkeä, kuten ”kaikki eloon jääneet lapseni”, se on oikeudellisesti hyväksyttävä. Valtionlaissa voidaan automaattisesti nimetä puoliso eläketilin oletusedustajaksi.
Tunnistamattomien edunsaajien nimeäminen
Säilytysyhteisön kyvyttömyys tunnistaa edunsaajaasi voi johtaa viivästymiseen aiotun edunsaajan saamassa omaisuutta, ja se voi myös maksaa edunsaajalle oikeudenkäyntikuluja, jos tuomioistuinten on tarpeen päättää kuka se on. Edunsaajien tunnistaminen nimen ja suhteen perusteella aiheuttaa heille vain vähän tai ei ollenkaan ongelmia. Sinun ei kuitenkaan tarvitse laittaa edunsaajan nimeä nimeämislomakkeeseesi: yksinkertaisesti sanominen esimerkiksi ”kaikki minun eloon jääneet lapseni” on hyväksyttävä edunsaajan nimeäminen. Itse asiassa lopullisessa vaaditussa vähimmäisjakelua koskevassa asetuksessa (RMD) todetaan, että ”nimettyä edunsaajaa ei tarvitse nimetä nimellä nimissä suunnitelmassa… voidakseen olla nimetty edunsaaja, kunhan henkilö, jonka on edunsaaja, on tunnistettavissa Suunnitelma ”, valtiovarainhoitoasetuksen 1.401 (a) (9) -4, Q&A mukaisesti. 1.” Kaikki eloon jääneet lapseni ”täyttää tämän vaatimuksen.
Nimitys ”kaikki lapseni” on myös hyväksyttävä. Jos joku lapsistasi edeltää sinua, herättää kuitenkin kysymys siitä, kuinka kyseisen henkilön osuutta tulisi käsitellä. Jos haluat, että lapsen osuus menee hänen perillisilleen, sinun on tehtävä tämä tarkoitus selväksi edunsaajan nimeämisessä. Tämä voidaan suorittaa liittämällä mukautettu edunsaajan nimeäminen tai sisällyttämällä per stirpes -lause.
Edunsaajan nimitykset ja tahto
Monet yksityisen eläketilien (IRA) säilytysyhteisöt eivät halua hyväksyä edunsaajien nimeämisiä ”minun tahtooni mukaan”. Monissa tapauksissa vastahakoisuus johtuu siitä, että tahto koskee yksilön kiinteistöihin kuuluvien omaisuuserien kohtelua, eikä eläketilit ole pidetään osana omaisuutta. Vaikka ”tahdon mukaan” ei ole laajalti hyväksytty nimitys, asetus ehdottaa sen olevan liittovaltion suuntaviivojen mukainen. Ennen kuin teet tällaisen nimityksen, tarkista asia IRA-huoltajalta. Jopa tapauksissa, joissa säilytysyhteisö hyväksyy tällaisen nimeämisen, se ei välttämättä vielä tarjoa toivottua tulosta.
Oletetaan esimerkiksi, että ilmoitat testamentissasi, että IRA-omaisuuden pitäisi mennä tyttärellesi. Hän saa lopulta omaisuuden. Häntä ei kuitenkaan kohdella IRA-tuen saajana, ja siksi hän ei voi hyödyntää odotettavissa olevia elinajanvaihtoehtoja, jotka olisivat olleet hänelle käytettävissä, jos hän olisi ollut IRA: n suora nimetty edunsaaja. Sen sijaan IRA: lla katsotaan olevan nimittämätöntä edunsaajaa tai henkilöä, joka ei ole edunsaaja.
Määrä prosenttimäärän sijasta
Jotkut ihmiset haluavat varmistaa, että nimetty edunsaaja saa tietyn summan. Tätä tarkoitusta varten edunsaajien nimeämisille voidaan muotoilla jotain "80 000 dollaria Charlielle ja loput Johnille". Tämä nimeäminen ei välttämättä ole ongelma tileille, joiden IRA-omistajan kuoleman hetkellä saldot ovat huomattavasti suuremmat kuin ilmoitettu määrä, mutta se voi olla ongelmallista muille tileille.
Oletetaan esimerkiksi, että Charlielle ja Johnille jäänyt IRA-saldo oli 100 000 dollaria, kun edunsaajan nimeäminen suoritettiin. Koska sijoitusten menetykset ja jakelut, jotka on tehty RMD-vaatimuksen täyttämiseksi, ovat kuitenkin IRA: n omistajan kuolemanhetken saldot alle 80 000 dollaria. Vaikuttaa siltä, että ainoa vaihtoehto on antaa Charlielle jäljellä oleva saldo, mutta jos IRA-omistaja haluaisi Johnille saavan osan varoista, toivottuja tuloksia ei saavuteta. Tehokkaampi edunsaajan nimeäminen olisi ollut se, joka myönsi kullekin edunsaajalle prosenttiosuuden varoista tai sisälsi vaihtoehtoiset varaukset, jos loppusumma jää alle ilmoitetun määrän.
Pohjaviiva
Ennen kuin lähetät edunsaajan nimeämisen, kysy taloudelliselta neuvonantajalta, säilytysyhteisöltäsi tai asianajajaltasi, tuottaako se haluamiasi tuloksia. Jos olet jo lähettänyt vastaanottajan nimeämisen, voit silti tarkistaa sen tilan. Sinun ei pitäisi olettaa, että IRA-säilytysyhteisösi ilmoittaa sinulle, jos nimeäminen on epäselvä tai ei täytä vaatimuksia. Useimmissa tapauksissa ongelma havaitaan vasta, kun tilin omistaja on kuollut ja edunsaaja on valmis vaatimaan omaisuutta. Näkemällä, että edunsaajan nimeäminen on kunnossa, autat varmistamaan, että edunsaaja voi käyttää omaisuutta milloin tahansa.
