Monet ihmiset ajattelevat, että IRS-julkaisut ovat lopullinen tietolähde verojen ilmoittamiseen, mutta näin ei ole. Verokoodi, dokumentti, joka on kymmeniä tuhansia sivuja pitkä ja joka näyttää kasvavan vuosittain, on tosiasialliset säännöt. Mutta sen lisäksi, että verokoodi on uskomattoman pitkä, keskimääräinen henkilö ei pysty helposti tulkitsemaan sitä. Tämän vuoksi on kehitetty joukko toissijaisia lähteitä sääntöjen ymmärtämiseksi., asetamme eri lähteet, joita voit käyttää ymmärtämään tuloveroasi ja kunkin lähteen käytön etuja ja haittoja.
Sisäinen tulolaki, valtiovarainhoitoasetukset ja tuloja koskevat määräykset
Sisäinen verolaki tai "verolaki" sisältää viralliset, oikeudellisesti sitovat verosäännöt, jotka kongressi on vahvistanut, ja löydät ne Yhdysvaltain lain 26 osaston alaotsikosta A (hallituksen asiakirja, joka sisältää Yhdistyneen kuningaskunnan lakeja) Valtiot, aiheittain järjestetty). Voit lukea tämän verokoodin myös verkossa Government Printing Office (GPO) -sivustolla.
Valtiovarainministeriön määräykset, tunnetaan myös nimellä "verosäännökset", ovat Yhdysvaltain valtiovarainministeriön virallinen tulkinta verolaista. Ne julkaistaan liittovaltion säädöslain (26 CFR) osastossa 26, ja ne ovat saatavilla myös verkossa GPO: n verkkosivustolla.
Näiden lähteiden kuulemisen tärkein etu on, että ne tarjoaa hallitus, joten voit olla varma, että niissä olevat tiedot ovat oikein ja että ne pysyvät oikeudessa. Ongelmana on, että on paljon tietoa lajiteltaviksi ja se voi olla vaikea ymmärtää. Jos et ymmärrä sitä oikein ja toimit väärinkäsityksesi perusteella, silti sinua pidetään vastuussa virheistäsi.
Saadaksesi paremman käsityksen näistä säännöistä, voit tutustua tuloja koskeviin päätöksiin, jotka ovat IRS: n virallinen tulkinta koodista, koska se koskee erityistilanteita. Niillä ei kuitenkaan ole samaa painoarvoa kuin itse säännöstöllä tai valtiovarainministeriön määräyksillä. (Lisätietoja verojen aloittamisesta on kohdassa 10 vaihetta verojen valmisteluun .)
IRS-julkaisut
IRS-julkaisut tarjoavat IRS-tulkinnan verokoodista, jotka on koottu esitteisiin, jotka ovat saatavana painettuna tai online-muodossa IRS-verkkosivustolta.
Julkaisut ovat helposti saatavissa, ilmaisia ja suhteellisen tiiviitä. Ne ovat myös helpompi ymmärtää kuin itse verolaki. Niiden selitykset eivät kuitenkaan välttämättä pidä tuomioistuimessa, ja joidenkin ihmisten julkaisut ovat edelleen melko kohtuuttomia.
Asianajaja Stephen Fishman selittää kirjassaan "Kotitalousyritysten verovähennykset: pidä mitä ansaitset" (2008) , että tapa, jolla IRS tulkitsee lakia julkaisuissaan, "eroaa siitä, kuinka tuomioistuin voisi päättää samasta asiasta", ja suosittelee. että ihmiset eivät luota tietoihin yksinomaan IRS-julkaisuista.
Puhelinsoitto IRS: ään
IRS-julkaisu 910: Opas ilmaisiin veropalveluihin , tarjoaa monia puhelinnumeroita IRS-osastoille sekä ohjeita siitä, kuinka soittaa heille apua verokysymyksiisi. Tämän julkaisun mukaan IRS suosittelee, että sinulla on "veromuoto, aikataulu tai ilmoitus, jota kysymyksesi koskee; tosiasiat omasta tilanteestasi; sekä kaikkien IRS-julkaisujen tai muiden tietolähteiden nimi, jota olet etsinyt vastaus."
Vaikka IRS-puhelun soittaminen saattaa tuntua ihanteelliselta ratkaisulta - millä muulla tavalla saat henkilökohtaisia verotietoja suoraan lähteestä? - IRS myöntää julkaisussaan, että se voi antaa sinulle väärän vastauksen ja että sinut pidetään vastuussa, jos näin tapahtuu: "Jos meidän pitäisi vastata virheeseen vastaamalla kysymykseesi, olet silti vastuussa oikean veron maksamisesta."
Sen ainoa myönnytys on, että "sinulta ei peritä mitään sakkoja IRS-virheen vuoksi". Rangaistuksella tarkoitetaan ylimääräistä summaa, jonka IRS toisinaan veloittaa verojen alijäämästä - olet silti vastuussa takaisinmaksuveroista ja koroista, jos tarkastus myöhemmin toteaa, että maksit vähemmän kuin sinun olisi pitänyt, vaikka se perustuisi neuvoja hevosen suusta. Jos soitat, ota runsaasti muistiinpanoja, mukaan lukien edustajan nimi ja otsikko sekä puhelun aika ja päivämäärä. (Jos joudut havaitsemaan tarkastustasi, muista lukea Surviving The IRS Audit .)
Lue mitä plussat lue
Verojulkaisut, jotka on kirjoitettu päteville julkishallinnon tilintarkastajille (CPA), kirjanpitäjille ja veroasianajajille, ovat joitain yksityiskohtaisimpia tulkintoja käytettävissä olevasta verolaista. Näihin kuuluvat Westin, CCH: n, Kleinrockin ja veroanalyytikoiden julkaisut.
Nämä lähteet voivat kuitenkin olla erittäin kalliita, eikä niiden sävy ole suunnattu maallikkoon. Jos et ole CPA, kirjanpitäjä tai veroasianajaja, et ehkä pysty purkamaan näiden asiantuntijalähteiden sisältöä. Tämä tarkoittaa, että joudut ehkä ottamaan yhteyttä asiantuntijoihin itse.
Palkkaa asiantuntija
Useimmat ihmiset, joilla on vaikeuksia veroilmoituksissaan, kääntyvät veroasiantuntijoiden puoleen. Tässä kategoriassa on joukko valintoja, mutta ne, jotka tarjoavat parhaan yhdistelmän luotettavuutta ja kohtuuhintaisuutta, ovat ilmoittautuneet edustajat ja CPA: t. Yhden näiden ammattilaisten palkkaaminen säästää paljon aikaa ja (toivottavasti) paljon päänsärkyä. Löydäksesi veroammattilainen omalla alueellasi käymällä ilmoittautuneiden edustajien kansallisessa liitossa tai American Certified Public Accountants -laitoksessa.
Haittapuoli on, että jos et tarkista ammattilaisiasi tarkasti esittämällä oikeita kysymyksiä, voit lopulta tulkita verolain erittäin liberaalisti tai jopa väärin tulkinnasta, joka voi maksaa sinulle kalliisti, jos sinut tarkistetaan. Eri ammattilaiset voivat jopa eettisimmistä ja valmistajien asiantuntevimmista henkilöistä valmistella palautuksensa eri tavalla verokoodin tulkintansa perusteella. (Jos haluat löytää tilanteeseesi parhaan asiantuntijan, lue Crunch Numbers löytää ihanteellinen kirjanpitäjä .)
Paras tapa estää näitä eroja on valita ammattilainen, jonka tullikoodeksin tulkinta vastaa parhaiten omaa verojen maksamisen filosofiaasi. Oletko tyyppi, joka haluaa tehdä vähennyksiä aggressiivisesti ja toivoo parasta, vai haluaisitko erehtyä varovaisuuden puolesta? Jokainen hyvä verojen valmistelija pystyy kertomaan, missä he ovat. Sinun tulisi myös kysyä, kuinka paljon kokemusta henkilöllä on valmistellen samanlaista palautusta kuin sinun, etenkin jos tilanteesi on epätavallinen. (Lisätietoja siitä, kuinka hallita veroja yksin, katso Vielä aika leikata verolaskuasi .)
Käy vapaaehtoisena
IRS: n ohjelmaa, jonka tarkoituksena on auttaa pienituloisia ja keskitulotason henkilöitä veroilmoituksissaan, kutsutaan vapaaehtoiseksi tuloverotukseksi (VITA). Tässä ohjelmassa IRS kouluttaa vapaaehtoisia vastaamaan verokysymyksiin ja laatimaan veroilmoitukset. Se jopa opettaa heitä käsittelemään pienituloisten veronmaksajien kohtaamat asiat, kuten kuinka ansaittua tulo- ja lapsiverohyvitystä voidaan hakea. (Selvitä, kuinka nämä hyvitykset voivat auttaa sinua säästää rahaa antamalla veroillesi hyvitystä .)
Apua saa ilmaiseksi päteville veronmaksajille (tarkoitetaan niitä, joiden tulot eivät ylitä tiettyä rajaa - yleensä 51 000 dollaria vuodesta 2013). Valitettavasti nämä veronvalmistajat eivät ole ammattilaisia, joten he eivät aina anna oikeita neuvoja. Ne ovat myös vain resurssi suhteellisen yksinkertaisille veroilmoituksille, eivätkä ne voi auttaa sinua, jos ansaitset paljon rahaa.
Lue kuluttajajulkaisut
On olemassa monia kuluttajajulkaisuja, joiden tarkoituksena on kouluttaa keskivertohenkilöä verokysymyksistä ja auttaa heitä hyödyntämään kaikkia hyvityksiä ja vähennyksiä, joihin heillä on oikeus. Luotettavinta, ajantasaisinta ja eniten arvostettua tällaisen tiedon lähdettä ovat Nolo-, JK Lasser- ja Ernst & Youngin julkaisemat kirjat.
Nämä kirjat ovat kohtuuhintaisia (yleensä 25 dollaria tai vähemmän), ja niitä on helppo löytää paikallisista kirjakaupoista ja verkosta (kirjastoissa ei kuitenkaan välttämättä ole uusinta versiota). Ne ovat myös luultavasti helpoimmin ymmärrettäviä kaikista verolain tulkitsevista lähteistä.
Näissä kirjoissa löydetyillä tiedoilla ei kuitenkaan ole mitään lainvoimaa, ja tekijästä riippuen ne voivat joskus olla enemmän hypejä kuin aineellisia (muista, jos se kuulostaa liian hyvältä ollakseen totta, niin todennäköisesti on).
johtopäätös
Tuloverotusta sääntelevät säännöt ovat uskomattoman monimutkaisia, ja tulevat olemaan niin edelleen, ellei kongressi toteuta kauaskantoista tuloverouudistusta. Ota ymmärtää luotettavinta lähdettä, jonka ymmärrät ja jolla on varaa, jotta ymmärrät täysin, mitä sinulta maksetaan (ja mitä et ole). Lopuksi, ota huomioon, että aina on mahdollista, että tarkastus voi päättää, että olet velkaa enemmän (tai vähemmän) kuin maksoit, joten pidä rahaa hätätilan säästötililläsi, jos kertoimet kohtaavat sinut.
