Kuinka suuri nettovarallisuutesi on sidottu yritykseesi? Jos se edustaa suurta prosenttia, olet ehkä miettinyt, kuinka voit siirtää tämän vaurauden seuraavalle yrittäjä sukupolvelle houkuttelemalla, palkitsemalla ja pitämällä samalla arvokkaita työntekijöitä.
Amerikkalaisen liiketoiminnan kuumin trendi
Työntekijöiden omistajuus kukoistaa, ja se voidaan toteuttaa monin eri tavoin:
- Voit antaa osakkeita heille bonuksena. He voivat saada osakeoptioita. He voivat saada osakkeita voitonjakosuunnitelman kautta. Työntekijät voivat ostaa yrityksesi osakekannan suoraan työntekijöiden osakeomistuksen suunnitelmien (ESOP) kautta.
Lisäksi Washingtonissa, DC: ssä työskentelevän ammattiryhmän National Center for Employee Ownership mukaan ESOP: ita toteuttavien yritysomistajien määrä on kasvanut vuodesta 1975.
| vuosi | Suunnitelmien lukumäärä | Osallistujien lukumäärä (tuhansina tuhansina) |
| 2008 | 11100 | 13630 |
| 2007 | 10800 | 12710 |
| 2006 | 10400 | 12290 |
| 2005 | 9225 | 10150 |
| 2004 | 9115 | 10030 |
| 2003 | 8875 | 9600 |
| 2002 | 8450 | 9300 |
| 2001 | 8050 | 8885 |
| 2000 | 7700 | 8500 |
| 1999 | 7600 | 8000 |
| 1993 | 9225 | 7500 |
| 1990 | 8080 | 5000 |
| 1980 | 4000 | 3100 |
| 1975 | 1600 | 250 |
ESOP antaa sinun toteuttaa suunnitelman työntekijöillesi hankkia osa yrityksen koko osakekannasta tai koko osakekanta. Koska ESOP on eläkesuunnitelma, sinä ja työntekijäsi saat veroetuja, joita ei ole saatavana muiden osta / myy -strategioiden kanssa.
Verokannustimet
Yrityksesi voi hyödyntää hienoja liittovaltion tuloverohelpotuksia ESOP: ien kanssa, mukaan lukien:
- Vähennyskelpoiset ESOP-maksut: Harkinnanvaraiset, yrityksen vuotuiset käteismaksut ESOP: iin ovat vähennyskelpoisia jopa 25%: iin suunnitelman osallistujien palkasta. Omavastuu- ja korkomaksut: Aina kun ESOP lainasi rahaa osakkeidesi ostamiseksi, yrityksesi voi tehdä verovähennyskelpoisia maksuja suunnitelmaan lainan takaisinmaksuun. Maksut pääoman takaisinmaksusta voidaan vähentää enintään 25%: iin järjestelyyn osallistuvien henkilöiden palkkasummasta, korko on kuitenkin aina vähennyskelpoinen. Verovapaat tulot: ESOP: t eivät maksa liittovaltion tuloveroa. Lisäksi työntekijäsi eivät maksa tuloveroa ESOP-tililleen lasketuista varastoista, ennen kuin he jakavat osingot. Jos he jakavat maksuja ennen 59, 5-vuotiaita, heidän on maksettava 10% sakko tuloveron lisäksi, mutta he voivat kääntää rahat IRA: han tai muuhun pätevään suunnitelmaan ja jatkaa veron lykkäystä.
Lisäksi, jos omistat C-yhtiön ja myyt vähintään 30% varastostasi ESOP: lle, voit lykätä tai ehkä välttää myyntivoittoveroa. Myynnit on kuitenkin sijoitettava uudelleen yhdysvaltalaisten operatiivisten yritysten osakkeisiin, joukkovelkakirjalainoihin tai muihin arvopapereihin. Valtion joukkovelkakirjat ja sijoitusrahastot eivät kelpaa.
Onko ESOP oikea sinulle?
ESOP voi olla houkutteleva, jos haluat palkita työntekijöitä, jotka ovat auttaneet yritystoiminnan rakentamisessa, ja sitä voidaan käyttää myös täydentämään yrityksen 401 (k): n tai muuta eläkesuunnitelmaa.
Voit kysyä itseltäsi näitä kysymyksiä:
- Oletko huolissasi siitä, että joku muu johtaa yritystäsi? ESOP tekee palkka- ja arkistointityöntekijöistä vain sellaisen suunnitelman edunsaajat, jonka nimissä on varastossa. Kyllä, heillä on äänioikeus, mutta hallitus on edelleen olemassa ja johtajat edelleen hoitaa. Onko yrityksesi kannattava? Jos näin on, ESOP on verotuksellisesti edullinen, koska maksat tällä hetkellä veroja ansioista. Jos yritykselläsi ei ole ollut kannattavuushistoriaa, toimitsijamies voi vastustaa ESOP: n ostamista osakkeista.Mitä työntekijöitä olet valmis sisällyttämään? Vaikka on olemassa joitain poikkeuksia, yleensä kaikkien yli 21-vuotiaiden kokopäiväisten työntekijöiden on voitava osallistua suunnitelmaan.
Kuinka aloitat ESOP: n?
ESOP: n asettamiseksi sinun on luotava luottamus ostaa osakkeesi. Sitten vuosittain suoritat verovähennyskelpoiset maksut yhtiön osakkeista, käteisellä ESOP: lle yrityksen osakkeiden ostamiseksi tai molemmat.
ESOP-luottamus omistaa osakekannan ja jakaa osakkeet yksittäisen työntekijän tileille. Allokaatiot perustuvat työntekijän palkkaan tai muuhun tasapuolisempaan kaavaan. Kun työntekijät keräävät ikää yrityksessänne, he saavat yhä enemmän oikeuden tilinsä osakkeisiin; prosessi, joka tunnetaan oikeuden syntymisenä. Työntekijöiden on saatava 100-prosenttinen käyttöoikeus kolmen tai kuuden vuoden kuluessa riippuen siitä, annetaanko oikeuden myöntäminen kaikki kerralla (kalliosuoja) vai asteittain.
Työntekijät saavat varaston poistuttuaan yrityksestäsi. Siinä vaiheessa yrityksen on tarjottava osakeosuuksien ostamista, ellei niille ole olemassa julkisia markkinoita. Muissa kuin julkisesti noteerattuissa yhtiöissä osakekurssi ei saa ylittää sen käypää markkina-arvoa, jonka riippumaton arvioija on asettanut.
Usein yritysten on hankittava rahoitusta omistajan osakkeiden ostamiseksi. Tällaisissa tapauksissa ESOP lainaa rahaa yrityksen luoton perusteella. Sitten yritys maksaa lainan takaisinmaksusuunnitelman.
Kun ESOP ei ole hyvä ratkaisu
Älä odota tappaa ESOP-tuotteellesi myymääsi osaketta. se ei todennäköisesti ole niin paljon kuin saatat saada myymällä yrityksen suoraan tai ottamalla sen julkiseksi. ESOP: n ei tarvitse maksaa enempää kuin käypää markkina-arvoa yrityksesi osakkeista. Jos osakeosi ei ole julkisen kaupankäynnin kohteena oleva arvopaperi, arvon määrittää riippumaton arvonmääritysasiantuntija.
Arvot perustuvat useisiin tekijöihin ja voivat sisältää palkkion, jos ESOP ostaa määräysvallan yrityksessäsi. Toisaalta arvo saatetaan diskontata, kun markkinoitavuus puuttuu, koska osakkeilla ei käydä julkista kauppaa.
ESOP: issa on joitain haittoja. Yhdessä voit käyttää ESOP: ta vain C- tai S-yrityksissä, ei kumppanuuksissa tai useimmissa ammattimaisissa yrityksissä. Koska yksityisten yritysten on hankittava lähtevän työntekijän osakkeet, saattavat tulevaisuudessa kohdata suuria kustannuksia, jos suuri määrä työntekijöitä poistuu tai jää eläkkeelle samanaikaisesti. Lisäksi ESOP: n perustamisesta aiheutuvat kustannukset ovat huomattavat, ehkä 40 000 dollaria yksinkertaisten suunnitelmien toteuttamiseen pienissä yrityksissä. Lisäksi joka kerta, kun yrityksesi laskee liikkeeseen uusia osakkeita, nykyisten omistajien osakkeet laimentuvat.
Pohjaviiva
Ylä- ja alamäistä huolimatta on tärkeätä muistaa, että ESOP: t voivat auttaa sinua laatimaan siirtymäsuunnitelman yrityksellesi luomalla markkinat yrityksen osakekannalle, antamalla sinulle mahdollisuuden myydä yrityksesi vähitellen sen sijaan, että äkillisesti poistuisit, ja tarjoamalla omistajuuden kulttuuri yrityksessäsi.
Vertaile sijoitustilejä × Tässä taulukossa olevat tarjoukset ovat peräisin kumppanuuksista, joista Investopedia saa korvauksen. Palveluntarjoajan nimi KuvausAiheeseen liittyvät artikkelit
401K
Kun 401 (k) vaikeuden vetäytyminen on järkevää
Eläke-säästötilit
Kuinka pätemättömät viivästyskorvaussuunnitelmat toimivat
eläkkeet
Vuoden 2006 eläkesuojalaki - ja miten se edelleen auttaa eläkkeelle siirtymisessä
Pieni yritys
Pienyritysten omistajien eläkestrategiat
401K
Mikä 401 (K) -kierrosliike sopii sinulle?
Eläkesuunnittelu
Vinkkejä onnistuneeseen eläkkeelle sijoittamiseen
KumppanilinkitAiheeseen liittyvät ehdot
Työntekijöiden osakeomistussuunnitelma (ESOP) Määritelmä Työntekijöiden osakeomistussuunnitelma antaa työntekijöille omistuksen yrityksestä. lisää Määritä työntekijän osakeoptio (ESO) Työntekijän osakeoptio (ESO) on avustus työntekijälle, joka antaa oikeuden ostaa tietyn määrän yhtiön osakkeita kiinteään hintaan. lisää Osakearviointioikeus (SAR) Määritelmä Osakearvonkorotusoikeus (SAR) on työntekijälle annettava palkkio, joka vastaa yrityksen osakkeiden arvostusta tietyn ajanjakson ajan. lisää Eläkesuunnitelma Eläkejärjestelmä on eläkesuunnitelma, joka vaatii työnantajaa suorittamaan maksut rahasto-osaan, joka on varattu työntekijän tulevalle etuudelle. enemmän Asteittainen luovutus Asteittainen ansaitseminen on aikataulu, jolla työntekijät saavat omistuksen työnantajan maksuosuuksista eläkesuunnitelmiin ja optio-oikeuksiin. lisää KSOP KSOP on pätevä eläkesuunnitelma, joka yhdistää työntekijän osakeomistussuunnitelman (ESOP) ja 401 (k). lisää