Pienten työnantajien työntekijöiden säästökannustussuunnitelma (SIMPLE) voi olla siunaus pienyritysten omistajille. Mutta monet eivät tiedä yhtä sen vaihtoehdoista: SIMPLE 401 (k) -suunnitelma, risti tuntevamman SIMPLE IRA: n ja perinteisen 401 (k) -suunnitelman välillä.
Avainsanat
- SIMPLE 401 (k) -suunnitelmissa yhdistetään perinteisten 401 (k): n piirteet SIMPLE IRA: n yksinkertaisuuteen. Yritykset, joissa on vähintään 100 työntekijää, voivat perustaa SIMPLE 401 (k) -suunnitelmat.SIMPLE 401 (k) -suunnitelmat toimivat kuten perinteiset 401 (k) -suunnitelmat.), mutta työntekijöiden maksut on rajoitettu pienemmälle vuotuiselle summalle.
SIMPLE 401 (k) -sovelluksen perusteet
Nimensä perusteella SIMPLE 401 (k) on yksinkertaistettu, poistettu versio säännöllisestä 401 (k) -suunnitelmasta, joka on tarkoitettu itsenäisille ammatinharjoittajille ja pienyritysten omistajille. Kuten SIMPLE IRA, vain työnantajat, joiden henkilöstömäärä on 100 tai vähemmän, voivat laatia SIMPLE 401 (k) -suunnitelman. Liiketoiminta voidaan rakentaa missä tahansa muodossa, mukaan lukien yksityisyritykset, kumppanuudet ja yritykset.
Työntekijöiden, jotka ovat vähintään 21-vuotiaita ja jotka ovat suorittaneet vähintään yhden vuoden palvelussuhteen, on annettava mahdollisuus osallistua SIMPLE 401 (k) -suunnitelmaan. Heidän on myös oltava saanut vähintään 5000 dollaria korvausta edellisestä vuodesta.
Yksi yksinkertaistetuista ominaisuuksista: YKSINKERTAINEN 401 (k) -suunnitelmat eivät vaadi syrjimättömyyttä ja erittäin raskasta testausta sen varmistamiseksi, että suunnitelma toimii IRS-sääntöjen mukaisesti. Yleensä tällaisen testauksen on oltava ammattilaisten tehtävä, ja se voi olla melko kallista.
IRS-säännöt kieltävät yritystä tarjoamasta muun tyyppisiä eläkesuunnitelmia työntekijöille, jotka jo kuuluvat SIMPLE 401: n (k) piiriin. Kyseiset yritykset voivat kuitenkin halutessaan pitää erillisen eläkesuunnitelman muille työntekijäryhmille, joita SIMPLE 401 (k) ei kata.
Kuinka SIMPLE 401 (k) toimii
Asennuksen jälkeen yksinkertainen 401 (k) toimii kuin tavallinen 401 (k). Työntekijät osallistuvat siihen verojen edeltävillä dollareilla palkastaan, sijoittamalla varoja suunnitelman ylläpitäjän tarjoamiin optioihin. IRS asettaa summan, jonka he voivat maksaa vuosittain. Se on yleensä noin kaksi kolmasosaa panoksesta, joka sallitaan normaalille 401 (k). Työntekijät, jotka ovat 50-vuotiaita tai vanhempia, voivat suorittaa ylimääräisen kiinniotto-avun - noin puolet normaalin 401 (k) -arvon sallimisesta.
Vuonna 2019 työntekijän enimmäispanos SIMPLE 401 (k): een on 13 000 dollaria, ja yli 50-vuotiaat voivat maksaa ylimääräisen 3 000 dollaria. Vuonna 2020 maksuosaraja nousee 13 500 dollariin, mutta kiinniottokykyraja pysyy samana 3000 dollarissa.
Toisin kuin perinteinen 401 (k), työnantajien on maksettava työntekijöidensä SIMPLE 401 (k) -tilille.
IRS: n mukaan työnantajien on suoritettava joko vastaava maksu, joka on enintään 3% kunkin työntekijän palkasta, tai vapaaehtoinen maksu, joka on 2% kunkin työntekijän palkasta. Kaikille työnantajan SIMPLE 401 (k) -maksuihin maksetaan työntekijöiden korvauskattoa (280 000 dollaria vuodelle 2019). Tämä on yksi tapa, jolla SIMPLE 401 (k) eroaa SIMPLE IRA: sta.
Työntekijöiden on pidettävä varoja tilillään 59, 5-vuotiaana. He voivat kuitenkin ottaa lainoja tasapainoaan vastaan. Maksut SIMPLE 401 (k) -tuotteeseen ovat välittömästi 100% IRS-sääntöjen mukaisesti. Työntekijä, joka täyttää suunnitelman mukaisten jakojen vastaanottamisen vaatimukset, voi nostaa koko tilinsaldonsa milloin vain haluaa. Hän ei menetä sitä, jos hän vaihtaa työpaikkaa, kun rahaa on tilillä.
Plussat
-
Välitön 100% oikeuden syntyminen (työntekijälle)
-
Ei syrjintää (työnantajalle)
-
Lainat sallittu
Haittoja
-
Pakolliset maksut (työnantajalle)
-
Muita suunnitelmia ei sallita
-
Työntekijöitä pienemmät kuin tavalliset 401 (k)
YKSINKERTAINEN 401 (k) Säännöt ja määräykset
YKSINKERTAINEN 401 (k) on luotava 1. tammikuuta ja 1. lokakuuta välisenä aikana. Työnantajan on annettava siirtämisilmoitus jokaiselle kelpoisuusehdot täyttävälle työntekijälle suunnitelman laatimisvuonna ja työnantajan on jatkettava suunnitelmaa joka vuosi. Yleensä ilmoitus on toimitettava vähintään 60 päivää ennen työntekijän oikeutta osallistua suunnitelmaan. Ilmoituksen on sisällettävä selvitys työntekijän oikeudesta suorittaa palkan lykkäämismaksuja suunnitelmaan ja lopettaa hänen osallistumisensa suunnitelmaan.
Suunnitelmaa tarjoavien yritysten on jätettävä lomake 5500 vuosittain.
Pohjaviiva
Työntekijöiden auttaminen säästämään eläkkeelle on hyvä tapa pitää vaihtuvuus alhaisella tasolla ja pitäminen yllä. Se ei haittaa myös kykyjen houkuttelemisessa - pitämällä pieni yritys kilpailla suurempien yritysten tarjoamien etujen kanssa.
Vaikka SIMPLE 401 (k) -suunnitelmilla on paljon etuja, kuten helppo hallita sääntöjä, niillä on kuitenkin joitain haittoja verrattuna muihin säästösuunnitelmiin. Pakolliset lausunnot ja paperityöt, yksinkertaistettu, vaikka se onkin, voivat olla taakka. Seurauksena on, että ne eivät ole jokaisessa yrityksessä - mutta silloin muutama vaihtoehto on. Neuvottele 401 (k) -suunnittelupalvelun tarjoajien ja veroammattilaisten tiimisi kanssa nähdäksesi, soveltuuko tämä eläkeauto parhaiten sinulle ja henkilöstöllesi.
