Inter Vivos vs. Testamentary Trust: yleiskatsaus
Kiinteistösuunnittelu tarjoaa työkaluja tehokkaan käteisvarojen, sijoitusten ja kiinteistöomaisuuden hallinnan luomiseksi ja ylläpitämiseksi ihmisen elinaikana ja kuoleman aikana. Vaikka testamentit ja edunsaajien nimitykset toimivat hyvin sen varmistamiseksi, että kiinteistösuunnitelma vastaa suunnitelman laatijan yksilöllisiä tarpeita, jokaisella on rajat. Luottamusasiakirjat parantavat kiinteistöjen suunnittelua ja omaisuuden tosiasiallista siirtoa perillisille. Luottamus, joka luodaan yksilön ollessa elossa, on inter vivos -luottamus, kun taas yksilön kuoleman yhteydessä syntyvä luottamus on testamenttinen luottamus.
Avainsanat
- Rahastot ovat tärkeä osa kiinteistöjen suunnittelua, ja ne ovat erityisen merkityksellisiä niille, joilla on omaisuutta suojelemiseksi tai testamentin antamiseksi. Sisäisiä eläviä rahastoja luodaan henkilön ollessa vielä elossa nimittääkseen omaisuuden ja omaisuuden edunsaajat kuoleman yhteydessä välttäen mahdollisuuden. Nämä luottamustoimet voivat olla peruutettavissa tai peruuttamattomia. Testamenttiset luottamusrahastot perustetaan, kun henkilö kuolee ja luottamus on yksityiskohtaisesti viimeisessä tahdossaan ja testamentissaan. Nämä luottamustoimet ovat peruuttamattomia, mutta niihin voidaan kohdistaa todistus.
Inter Vivos -luotot
Tunnetaan myös nimellä elävä luottamus, inter vivos (joskus kirjoitettu yhdysmerkillä tai 'intervivos') -luottamus luodaan kiinteistösuunnittelua varten, kun henkilö vielä elää. Se on suunniteltu joko peruutettavaksi tai peruuttamattomaksi elintarkoitukseksi, ja se antaa henkilölle, jolle asiakirja on perustettu, päästä käyttämään omaisuutta, kuten käteisvaroja, sijoituksia ja luottamusosastossa mainittua kiinteistöä, kun he ovat vielä elossa. Inter vivos -luottamisrahastoissa, jotka ovat peruutettavissa, on enemmän joustavuutta kuin peruuttamattomina pidetyissä rahastoissa, mutta molemmat tyypit elävät luottamustoimet ohittavat todistusprosessin heti, kun luottamusomistaja katoaa.
Inter vivos -luottamus on käytännössä laillinen asiakirja, joka luodaan, kun taas henkilö, jolle luottamus perustuu, elää edelleen. Varat on nimeltään luottamushenkilö elävän luottamushenkilön nimissä, ja luottamusomistaja käyttää niitä tai käyttää ne loppuaan elossa ollessaan. Kun luottamusomistaja on kuollut, luottamushenkilölle nimetään pääsy omaisuuteen, jota seuraaja edustaja hallinnoi. Elävä luottamus luodaan joko peruutettavana tai peruuttamattomana, ja jokaisella inter vivos -luotolla on tietty tarkoitus.
Testamentin luottamustoimet
Testamenttinen luottamus (tai luottamus) syntyy, kun henkilö kuolee ja luottamus on yksityiskohtaisesti esitetty viimeisessä tahdossaan ja testamentissaan. Koska testamentin luottamus syntyy vasta kuolemaan asti, se on luonteeltaan peruuttamaton, kun kuolema tapahtuu. Testamenttinen luottamus on testamenttiin sisällytetty määräys, joka kehottaa testamentin haltijaa luomaan luottamuksen. Joten vaikka testaattori luo tahtonsa elossa olevanaan, luottamus alkaa peliin vasta heidän kuolemansa jälkeen. Kuoleman jälkeen testamentin on läpäistävä testamentti sen aitouden määrittämiseksi, ennen kuin testamentin luottamus voidaan luoda. Kun luottamus on luotu, testamentin toteuttaja noudattaa testamentissa annettuja ohjeita omaisuuden siirtämisestä testamenttiseen luottamuslaitokseen.
Testamenttinen luottamus ei suojaa yksilön varoja testamenttiprosessilta, ja sellaisena käteisvarojen, sijoitusten, kiinteistöjen tai muun omaisuuden jakaminen ei välttämättä vastaa luottamusomistajan erityisiä toiveita. Tämän tyyppinen luottamus on suunniteltu saavuttamaan erityiset suunnittelutavoitteet, kuten:
- Varojen säilyttäminen aikaisemmasta avioliitosta kärsiville lapsilleSuhteesi puolison taloudellisen tulevaisuuden suojaamiseksi tarjoamalla elinikäisiä tuloja (kutsutaan myös päteväksi korottavaksi omaisuusluottovakuudeksi). Varmistetaan, että erityistarpeiden saaja hoidetaan estämällä alaikäisiä perimästä omaisuutta suoraan 18 tai 21-vuotiaana. Alaikäiset eivät voi hankkia laillista omaisuutta ennen kuin ne saavuttavat ikärajan, joka vaihtelee valtion mukaan. Sijoitusrahastoja käytetään usein varojensa säilyttämiseen, kunnes he voivat ottaa täyden omistajuuden. Jäljellä oleva puoliso jätetään kokonaan edunsaajaksiLahjoittaminen hyväntekeväisyyteen
Testamenttinen luottamus antaa lahjoittajalle mahdollisuuden hyödyntää kiinteistöveron alennusta yhtenäisen luottosuojan kautta. Tämä viittaa omaisuuserien enimmäismäärään, jonka IRS antaa sinun siirtää verovapaasti hengen tai kuoleman aikana. Määrä voi olla merkittävä osa kiinteistöä, mikä tekee siitä erittäin hyvän vaihtoehdon rahoitussuunnittelulle.
