Pääosakeyhtiöyhteistyö My Roth IRA: ssa: mahdollista?
Kyllä, voit ostaa osakepääoman ehtoyhtiön (MLP) Roth IRA: llesi, mutta sinun on oltava tietoinen näiden sijoitusten erityisistä verosäännöistä. Säännöistä tulee erityisen hankalia, kun pidät osakkeita eläketilillä.
Avainsanat
- Pääosakeyhtiö (MLP) maksaa usein houkuttelevasti korkeat tuotot.Voit pitää MLP: n osakkeita eläketilillä, kuten Roth IRA.Mutta. Toisin kuin muut IRA-sijoitukset, MLP-tulot voidaan verottaa välittömästi, jos ne saavuttavat vähintään 1 000 dollaria.
Kuinka Master Limited -yhtiöt toimivat
Pääosakeyhtiö on osakkeenomistajan myöntämä arvopaperi yhtiön osakekannan tyyliin. Nämä arvopaperit tehtiin mahdolliseksi vuoden 1986 verouudistuslailla, joka antoi yrityksille, joiden pääasiallinen liiketoiminta on kiinteistöjä, hyödykkeitä tai luonnonvaroja, liikkeelle laskettavia liikkeeseenlaskuosuuksia osakkuuksistaan yleisölle. MLP: stä tuli suosittu keskimääräisten sijoittajien keskuudessa, kun korot saavuttivat historiallisen matalan tason, mikä teki niiden suhteellisen korkeista tuottoista houkuttelevia.
Kuinka Master Limited -yhtiöitä verotetaan
Koska MLP: n osakkeet edustavat osuutta osakkuudesta, niiden tuottamaa tuloa pidetään parisuhteen jakautumisena ja sinänsä veronalaisena. MLP: n osakkeita liikkeelle laskeva yritys ei maksa yhtiöveroa, vaan jakaa tulot sen sijaan kumppaneilleen tai osuudenomistajille. Tästä tulee verotettava tulo osakkeenomistajalle.
Kun sinulla on MLP: n osakkeita vanhennustilillä, kuten Roth IRA, näitä tuloja - jos ne ovat vähintään 1 000 dollaria - pidetään liiketoiminnan verotuksettomina tuloina tai UBTI-tuloina. Se tekee siitä välittömän verovelvollisen, toisin kuin useimmat muut sijoitukset, joita saatat pitää IRA: ssa, missä ansiosi yleensä lykkäävät veroa tai Roth IRA: n tapauksessa verovapaita.
Jos sinulla on kiusaus ostaa MLP: n osakkeita IRA: llesi, joko Rothilla tai perinteisellä, on syytä kysyä veroneuvojalta neuvotellaksesi verovaikutusten selvittämiseksi. Jos olet kiinnostunut altistumisesta MLP: lle Roth IRA: ssa, mutta välttää mieluummin mahdolliset veropäänsä, harkitse sijoittamista pörssikaupan tuotteeseen, joka seuraa MLP: n suorituskykyä. Tai vaihtoehtoisesti ostaa MLP: n osakkeita tavanomaiselta, verotettavalta tililtä.
Advisor Insight
Rebecca Dawson
Silber Bennett Financial, Los Angeles, Kalifornia.
Kyllä, saatat omistaa MLP: t Roth IRA: ssa, mutta siihen voi liittyä joitain epäsuotuisia verovaikutuksia. IRA: t verotetaan erityisestä tulotyypistä, jota kutsutaan etuyhteydettömäksi liiketoiminnan verotettavaksi tuloksi (UBTI). MLP: n maksamia jakaumia pidetään todennäköisesti UBTI: na. Jos Roth IRA ansaitsee vähintään 1 000 dollaria UBTI: sta vuosittain, yli 1000 dollarin ylittävistä UBTI-tuloista kannetaan veroa, vaikka arvopapereita pidettäisiin eläketilillä, joita yleensä ei veroteta. Jos eläketilisi ansaitsee vähintään 1 000 dollaria vuodessa UBTI: ssä, olet juuri poistanut eläketilisi veroetu. Tavallisesti on hyvä idea pitää yksittäisiä MLP: tä verollisella tilillä verrattuna eläketilille.
