Sisällysluettelo
- Vammaisuusvakuutus
- Terveyden säästötilit
- Sairauskulut
- Työttömyys / työntekijöiden korvaukset
- Vähennykset itsenäisille ammatinharjoittajille
- Henkivakuutus
- Muut kelpoisuussuunnitelmat
- Pohjaviiva
Verojen ilmoittamisessa parhaan tulon saaminen ei koske taitoa - se mitä tiedät. Valitettavasti monet veronmaksajat menettävät vähennykset ja hyvitykset yksinkertaisesti siksi, että he eivät ole tietoisia niistä. Useimmat huomiotta jätetyt vähennykset koskevat terveys- ja sairauskuluja sekä vakuutusmaksuja.
Trumpin verolaki - vuoden 2017 verovähennys- ja työllisyyslaki (TCJA) - lupasi monia vähennyksiä, mutta se on jättänyt suurimman osan alla käsitellyistä laskelmista ennallaan.
Avainsanat
- Monet menetetyistä vähennyksistä liittyvät vakuutusmaksuihin, sairauskuluihin ja muihin terveyteen liittyviin kuluihin. Vammaisuusvakuutus on tärkeä, mutta monimutkainen verovähennys. Terveydenhuollon säästötilin (HSA) maksut ovat verovapaita ennalta määrättyyn rajaan asti.Elinvakuutus ja yritys -erityiset vakuutusmaksut voivat myös olla oikeutettuja.
Vammaisuusvakuutus
Vammaisuusvakuutus on luultavasti yleisin palkkio, jota ei oteta huomioon verovähennyksenä. Näiden vakuutusmaksujen vähennyskelpoisuus on monimutkainen.
Sisäinen verovirasto (IRS) sallii itsenäisten verovelvollisten vähentää "yleisvakuutuksen, joka maksaa yrityksesi yleiskustannukset, jotka ovat aiheutuneet vamman tai sairauden aiheuttamasta pitkästä työkyvyttömyyden ajanjaksosta." Mutta "et voi vähentää vakuutusmaksuja politiikka, joka maksaa sairauden tai vamman vuoksi menetykset."
Etuuksia verotetaan myös, jos työnantajasi maksoi vammaisvakuutuksestasi sen sijaan, että ostaisit sen omilla verojen jälkeisillä dollareilla.
On olemassa useita sääntöjä, joita noudatetaan, jos vähennät sairausvakuutuskulut perustuen työllisyysasemaasi, erittelevätkö vähennykset ja oletko maksanut vakuutusmaksusi ennen veroja tai veroja seuraavilla dollareilla.
Terveyden säästötilit
Toinen vakuutukseen liittyvä veronmuutos, josta ihmisten, joilla ei ole pääsyä perinteiseen ryhmäterveydenhuoltoon, tulisi olla tietoinen, on terveydenhuollon säästötili (HSA), jossa yhdistyvät veroedut säästöelementti ja suuri vähennyskelpoinen sairausvakuutus.
Kaikki HSA: n maksut, jotka ovat lain sallimien enimmäismäärien rajoissa, ovat verovähennyskelpoisia, myös niille, jotka eivät erittele, ja ansiot kertyvät verovapaasti. Kaikki tililtä nostetut tuotot ovat verovapaita, jos niitä käytetään maksamaan pätevät sairauskulut.
Sairauskulut
Sairauskulut ovat vähennyskelpoisia vain, jos ne ylittävät tietyn prosentin veronmaksajan oikaistusta bruttotulosta. Prosenttiosuus muuttuu jatkuvasti, mutta se pysyy aina riittävän korkeana, jotta suurin osa ihmisistä ei pääse pätevyyteen.
Prosenttiosuus oli 10% verovuodelta 2019.
Esimerkiksi, jos olet vähentänyt 17 000 dollaria leikkauksesta yhdessä vuodessa ja vakuutusyhtiösi lähetti sinulle 10 000 dollarin sekin leikkauksesta seuraavana vuonna, tämä summa on ilmoitettava tuloina vuonna, jolloin sekki saapuu.
Jos sinulla on mahdollisuus saada tulevaisuudessa vakuutusyhtiösi korvaamia sairauskuluja, älä ilmoita tätä vähennystä. Voit aina toimittaa muutetun tuloksen vuodelta, jonka olisit saanut vähennyksen, jos vakuutusvaatimuksesi evätään.
Työttömyys / työntekijöiden korvaukset
On tärkeää erottaa valtion työttömyysviraston kautta maksetut työttömyyskorvaukset työntekijöiden korvauksista, joita maksetaan työntekijöille, jotka eivät pysty suorittamaan tehtäviään vamman seurauksena.
Työttömyyskorvaukset ovat aina verollisia, koska niitä pidetään säännöllisen ansiotulon korvikkeina ja ne tulisi ilmoittaa IRS-lomakkeessa 1040. Työntekijöiden korvauksia ei ilmoiteta tuloiksi.
Vähennykset itsenäisille ammatinharjoittajille
Itsenäisinä ammatinharjoittajina toimivat veronmaksajat ja muut liiketoimintayksiköt voivat vähentää kaikenlaisia yritystoimintaan liittyviä vakuutusmaksuja, mukaan lukien terveys- ja hammasvakuutusmaksut, sekä laki- ja vastuuvakuutukset. Ajoneuvovakuutus voidaan vähentää myös, jos verovelvollinen valitsi ilmoittamaan todelliset kulut ja hän ei käytä vakiona ajettua ajokilometria.
Henkivakuutus
Henkivakuutusmaksut ovat vähennyskelpoisia yritystoimintaan liittyvinä kuluina (jos vakuutettu on yrityksen työntekijä tai yritysjohtaja ja yritys ei ole suora tai epäsuora edunsaaja).
Kuolemaetu on yleensä verovapaa yksittäisille vakuutuksenottajille.
Vaikka yritystoimintaan liittyvien edunsaajien kuolemaetuudet ovat usein myös verovapaita, on joissakin tilanteissa yritysomistuksessa olevan henkivakuutuksen kuolemaetuuksia verotettavissa. Työnantajat, jotka tarjoavat työntekijöille ryhmäaikaista eläkevakuutusta, voivat kuitenkin vähentää maksamansa vakuutusmaksut työntekijöitä kohden maksettavista ensimmäisistä 50 000 dollarin etuuksista, ja tätä rajaa ylittäviä määriä ei lasketa työntekijöiden tuloiksi.
Henkivakuutusmaksut voidaan myös usein vähentää useimmista tyyppisistä pätemättömistä järjestelyistä, kuten laskennallisista korvauksista tai toimeenpanijapalkkioista. Yleensä palkkioita pidetään korvauksena avainhenkilöille näiden suunnitelmien sääntöjen mukaisesti. Joissakin tapauksissa vähennystä ei voida tehdä, ennen kuin työntekijä saa rakentavan edun.
Muut kelpoisuussuunnitelmat
Pätemättömät järjestelyt eivät ole ainoat eläkesäästövälineet, joita voidaan rahoittaa verovähennyskelpoisilla vakuutusmaksuilla: 412 (i) suunnitelmat ovat kelpoisia. Nämä etuuspohjaiset järjestelyt voivat tarjota huomattavia vähennyksiä pienyritysten omistajille, jotka haluavat kuroa kiinni eläkesäästöistään ja saavat taatun tulon.
Nämä suunnitelmat rahoitetaan yksinomaan vakuutustuotteilla, kuten käteisarvoisella henkivakuutuksella tai kiinteillä annuiteettisopimuksilla, ja järjestelyn omistaja voi usein vähentää satoja tuhansia dollareita maksuihin näihin suunnitelmiin vuosittain.
Lopuksi, standardoitujen pätevien järjestelyjen, kuten 401 (k) suunnitelmien, osallistujat voivat ostaa rajoitetun määrän joko pysyvää tai pysyvää kattavuutta tietyin rajoituksin. Vakuutusturvaa on kuitenkin pidettävä "satunnaisena" IRS: n säännösten mukaisesti. Kaikentyyppisissä maksupohjaisissa maksupohjaisissa järjestelyissä koko henkivakuutuksen kustannusten on oltava jokaiselle osallistujalle alle 50% työnantajan vakuutusmaksusta lisättynä pidätyksillä.
Termi- ja yleisvakuudelle raja on 25%. Tämä on ainoa tapaus, jossa ihmiset voivat ostaa henkivakuutuksia verovähennyskelpoisella perusteella - olettaen, että suunnitelma on perinteinen eikä Roth 401 (k) -suunnitelma. Hyväksytyistä järjestelyistä maksetut henkivakuutuskuolemaedut säilyttävät myös verovapauden, ja tätä vakuutusta voidaan käyttää verojen maksamiseen järjestelyn tuotoista, jotka on jaettava osallistujan kuollessa.
Pohjaviiva
Nämä ovat vain muutamia vakuutuksiin liittyvistä yleisesti huomioimattomista vähennyksistä ja veroetuista, joihin yritykset ja yksittäiset veronmaksajat ovat oikeutettuja. Muut korvaukset, tuotanto, rakennusten ja laitteiden arvonalennukset on lueteltu IRS-verkkosivustolla useissa ladattavissa käyttöohjeissa.
