Henkivakuutuksella on aina ollut tärkeä merkitys taloudellisen turvan tarjoamisessa perheille ja rakkaille perheenjäsenen kuollessa, mutta sen ainutlaatuisia ominaisuuksia voidaan hyödyntää monin eri tavoin. Mikään muu rahoitusväline ei voi tarjota sellaista likviditeetin tasoa, jonka henkivakuutus tekee tietyissä henki- ja yritystilanteissa, kun pääoman saatavuus on välttämätöntä.
Henkivakuutuksen ainutlaatuiset ominaisuudet
Henkivakuutus on ydin, joka on yksinkertainen järjestely, jossa henkilö, jolla on vakuutettavissa oleva etuus, maksaa vakuutusmaksun henkivakuutusyhtiölle vastineeksi lupauksesta maksaa kuolemantuki vakuutetun edunsaajalle. Pysyvällä henkivakuutuksella vakuutus tarjoaa myös käteisarvon komponentin, joka sallii vakuutusmaksujen keräämisen, jota ei käytetä vakuutuskustannusten kattamiseen. Henkivakuutuksesta tekee ainutlaatuisen veroedut, jotka vakuutuksenottajalle ja edunsaajille tarjotaan.
Vakuutuksenottaja, joka voi olla vakuutettu tai ei, voi kerätä käteisarvoja verovapain tuloin. Omistaja voi käyttää käteisarvoja mihin tahansa tarkoitukseen joko nostamalla vakuutuksia tai myöntämällä lainoja vakuutuksille verovapaasti. Jos nostoja tehdään, vakuutuksenottaja ei maksa liittovaltion veroja pääomalle, joka tulee vakuutuksesta ennen ansioita. Lainoista ei makseta verotusta, mutta jos niitä ei makseta takaisin, kuolemanetu vähennetään lainan määrällä. Viimeinkin edunsaaja ei maksa veroja kuolemantapausetuista. Henkivakuutuksen ominaisuudet ja veroedut tarjoavat kustannustehokkaan likviditeetin sekä yksityishenkilöille että yrityksille.
Survivor likviditeetti tarpeet
Henkivakuutuksen perusteellisin käyttö on tarjota eloonjääneille perheenjäsenille välitön pääoman lähde perheenjäsenen kuollessa. Monissa tilanteissa perheen omaisuus voidaan sitoa kotonaan, eläkesuunnitelma tai ehkä yritys. Ilman toista pääomanlähdettä perhettä voitaisiin velvoittaa selvitystilaan omaisuuserät loppukulujen kattamiseksi, velan maksamiseksi tai menetettyjen tulojen korvaamiseksi. Henkivakuutus tarjoaa välittömän likviditeetin, jota perheenjäsenet tarvitsevat, jotta he voivat välttää omaisuuden myyntiä.
Kiinteistön likviditeettitarpeet
Suurempien kiinteistöjen perheille kiinteistövälityskustannukset voivat olla riittävän merkittäviä vaatimaan perhettä myymään arvokasta omaisuutta, mukaan lukien kiinteistöomistukset. Tämä voi olla erityisen ongelmallista perheille, joiden on pidettävä yritystä jatkuvana yrityksenä. Henkivakuutuksen verovapaita tuloja voidaan käyttää korvaamaan selvityskustannukset, joihin voi sisältyä kiinteistövero. Perheet luottavat usein henkivakuutuksen tuottamaan likviditeettiin omaisuuden säilyttämiseksi tuleville sukupolville. Kiinteistösuunnittelijat suosittelevat tyypillisesti henkivakuutuksen peruuttamatonta luottamusta, joka säilyttää tuoton sisällyttämisen kiinteistöön. Muuten tuotot voivat lisätä kiinteistön arvoa, mikä lisäisi kiinteistöveroa.
Yritysten maksuvalmiustarpeet
Yritykset käyttävät henkivakuutusta pääoman lähteenä avainhenkilön tai kumppanin kuollessa. Monissa yrityksissä avainhenkilön menetys voi vaikuttaa tuloihin, ja korvaamisen löytämisen kustannukset voivat olla kalliita. Henkivakuutus tarjoaa siirtymävaiheen aikana tarvittavan likviditeetin. Jos liikekumppani kuolee, kuolleen perheellä olisi oikeus osaan liiketoiminnasta. Henkivakuutus, joka on ostettu osto-myynti-sopimuksen rahoitusmekanismina, tarjoaa liiketoiminnalle likviditeetin kuolleen kumppanin etujen ostamiseksi perheeltä.
Yritysten omistama henkivakuutus
Yritykset ostavat työntekijöiden henkivakuutuksia keinona lisätä likviditeettiä liiketoimintaan. Yritykset, jotka käyttävät yritysomistuksessa olevaa henkivakuutusta (COLI), tyypillisesti rahoittavat niitä yrityksen tuloilla, mutta yritys ei aina välttämättä vähennä vakuutusmaksuja liiketoiminnan kuluina. Raha-arvo kertyy verovapaasti, ja yritys voi käyttää sitä nostojen tai lainojen kautta mihin tahansa tarkoitukseen. COLI: ta käytetään usein toimeenpanijan lykkätyn korvaussuunnitelman rahoittamiseen. Työntekijän kuollessa yritys kerää verottoman kuolemaetuuden, jota voidaan käyttää mihin tahansa tarkoitukseen.
