Täydellisessä maailmassa sinulla ei koskaan olisi osakemarkkinoiden tappioita. Kaikki sijoituksesi olisivat erittäin kannattavia, ja et koskaan pudota edes 1 dollaria. Valitettavasti se ei yleensä toimi tällä tavalla kenellekään, ei edes Warren Buffettille. Yksi lohduttava huomautus, joka on muistettava, kun koet tappion, on, että tappioita voidaan käyttää vähentämään yleistä tuloverolaskuasi. Saadaksesi maksimaalisen veroetujen, sinun on vähennettävä ne strategisesti mahdollisimman tehokkaalla tavalla.
Osakemarkkinatappiot ovat pääomatappioita; niihin voidaan viitata hieman hämmentävästi myös myyntivoittojen tappioina. Toisaalta osakemarkkinoiden voitot ovat myyntivoittoja. Yhdysvaltain verolain mukaan ainoat myyntivoitot tai tappiot, jotka voivat vaikuttaa tuloverolaskuun, ovat "realisoituneet" myyntivoitot tai -tappiot. Jotakin "toteutuu", kun myyt sen. Joten osaketappiosta tulee toteutunut pääomatappio vasta kun myyt osakkeet. Jos jatkat tappiokannan hallintaa uudelle verovuodelle, toisin sanoen 31. joulukuuta jälkeen, sitä ei voida käyttää luoda verovähennys vanhalle vuodelle.
Vaikka minkä tahansa omistamasi omaisuuden myynti voi luoda myyntivoiton tai -tappion, verotuksessa realisoituneita pääomatappioita käytetään vähentämään verolaskuasi vain, jos myyty omaisuus oli omistuksessa sijoitustarkoituksiin. Varastot kuuluvat tämän määritelmän piiriin, mutta kaikki varat eivät ole. Jos esimerkiksi myyt kolikkokokoelmaa vähemmän kuin mitä olet maksanut siitä, se ei aiheuta vähennyskelpoista pääomatappioita (ärsyttävää, koska jos myyt kokoelman voittoa varten, voitto on verotettavaa tuloa).
Pääomatappioiden määrittäminen
Pääomatappiot jaetaan kahteen luokkaan samoin kuin myyntivoitot ovat: lyhytaikaisia ja pitkäaikaisia. Lyhytaikaiset tappiot syntyvät, kun myyty osake on ollut alle vuoden. Pitkäaikaiset tappiot tapahtuvat, kun osakekantaa on pidetty vähintään vuoden ajan. Tämä on tärkeä ero, koska tappioita ja voittoja käsitellään eri tavalla riippuen siitä, ovatko ne lyhytaikaisia tai pitkäaikaisia.
Tuloveroa varten laskettava osakepääoman menetyksen määrä on yhtä suuri kuin myytyjen osakkeiden lukumäärä, joka on kertynyt osakekohtaisesti korjattuun kustannusperusteeseen vähennettynä kokonaismyyntihinnalla. Kustannushintahinta, joka viittaa siihen, että se tarjoaa perustan, jonka perusteella mahdolliset myöhemmät voitot tai tappiot lasketaan, on osakeosi yhteensä ostohinta, johon lisätään mahdolliset palkkiot, kuten välityspalkkiot tai palkkiot.
Kustannusperusteista hintaa on mukautettava, jos osakkeen omistamisen aikana osakekohtainen jakautuminen tapahtui. Tällöin sinun on mukautettava kustannusperuste jakautumisen suuruuden mukaan. Esimerkiksi kahden osakkeen jakaminen edellyttää, että kutakin osaketta kohti lasketaan kustannuspohjaa 50 prosentilla.
Pääomatappioiden vähentäminen
"Voit käyttää pääomatappioita (osaketappioita) tasapainottaa myyntivoittoja verollisen vuoden aikana", sanoo CFP®, AIF®, CLU® Daniel Zajac Simone Zajacin Wealth Management Groupista. ”Näin tekemällä voit poistaa osan tuloista veroilmoituksesta. Jos sinulla ei ole pääomavoittoja pääomatappion korvaamiseksi, voit käyttää pääomatappioita tavallisten tulojen korvaamiseen, jopa 3000 dollaria vuodessa. (Jos sinulla on enemmän kuin 3 000 dollaria, se siirretään tuleville verovuosille.) ”(Lisätietoja:" Vuosittaisen verotuksellisten tappioiden edut ja haitat. ")
Osakemarkkinatappioiden vähentämiseksi sinun on täytettävä lomake 8949 ja aikataulu D veroilmoituksellesi. (Aikataulu D on suhteellisen yksinkertainen muoto, ja sen avulla voit nähdä kuinka paljon säästät. Jos haluat lisätietoja IRS: ltä, lue julkaisu 544). Lyhytaikaiset pääomatappiot lasketaan lomakkeen 8949 I osan mahdollisista lyhytaikaisista myyntivoitoista, jotta saadaan lyhytaikainen nettovoitto tai -tappio. Jos sinulla ei ollut lyhytaikaista myyntivoittoa vuodessa, sitten netto on negatiivinen luku, joka on yhtä suuri kuin lyhytaikaisten pääomatappioiden kokonaismäärä.
Lomakkeen 8949 II osassa pitkäaikainen nettovoitto tai -tappio lasketaan vähentämällä mahdolliset pitkäaikaiset pääomatappiot kaikista pitkäaikaisista myyntivoitoista. Seuraava vaihe on laskea kokonaisnettovoitto tai -tappio lyhytaikaisen myyntivoiton tai -tappion ja pitkäaikaisen myyntivoiton tai -tappion yhdistämisen tuloksesta. Tämä luku merkitään Aikataulu D -lomakkeeseen. Esimerkiksi, jos lyhytaikainen nettomääräinen pääoman menetys on 2 000 dollaria ja pitkäaikainen nettovoitto 3 000 dollaria, olet verovelvollinen vain maksamaan 1 000 dollarin kokonaisnettovaroista.
Jos lyhyen ja pitkän aikavälin myyntivoittojen ja -tappioiden välinen kokonaisnettomäärä on negatiivinen luku, joka edustaa kokonaispääomatappioita, kyseinen tappio voidaan vähentää muista ilmoitetuista verotettavista tuloista sisäisten tulojen salliman enimmäismäärän rajoissa. Palvelu (IRS). Vuodesta 2019, kuten edellä mainittiin, enimmäismäärä, joka voidaan vähentää kokonaistuloistasi, on 3 000 dollaria henkilölle, jonka veroilmoituksen tila on naimisissa ja jättää yhdessä.
Joku, joka on naimisissa tai naimisissa, mutta jättää erikseen, enimmäisvähennys on 1500 dollaria. Jos nettorahoitusvoitosi on enemmän kuin enimmäismäärä, voit siirtää sen seuraavalle verovuodelle. Tappion määrää, jota ei ole vähennetty edellisenä vuonna, ylittää rajan, voidaan käyttää seuraavan vuoden myyntivoitoihin ja verotettavaan tuloon. Loput erittäin suuresta tappiosta - esimerkiksi 20 000 dollaria - voitaisiin siirtää seuraaviin verovuosiin, ja niitä voidaan käyttää vuosittain enimmäisvähennysmäärään saakka, kunnes tappio on kokonaisuudessaan sovellettu.
Kaikista myynneistäsi on pidettävä kirjaa. Tällä tavoin, jos jatkat pääomatappion vähentämistä monien vuosien ajan, voit todistaa IRS: lle, että tosiasiallisesti sinulla oli tappio, joka ylitti huomattavasti 3000 dollarin kynnyksen.
Erityistapaus: Konkurssiin kuuluvat yritykset
Periaatteessa kaikki asiakirjat, jotka osoittavat, että osake ei tarjoa positiivista tuottoa, ovat riittävät. Hyväksyttävät asiakirjat osoittavat, että yritystä ei ole olemassa, peruutettuja osaketodistuksia tai todisteita siitä, että osakkeella ei enää käytetä kauppaa missään paikassa. Jotkut konkurssissa olevat yritykset sallivat sinun myydä heille takaisin varastonsa penniäkään. Tämä osoittaa, että sinulla ei ole enää osakepääomaa yrityksessä, ja dokumentoi, mikä on olennaisesti kokonaistappio.
Huomioita varastotappioiden vähentämisessä
Yritä aina ottaa verovähennyskelpoiset varastotappiot verojen kannalta tehokkaimmalla tavalla, jotta saat parhaan mahdollisen verohyödyn. Mieti tätä varten erilaisten tappioiden verovaikutuksia, jotka voisit vähentää. Kuten kaikki vähennykset, on tärkeää tuntea kaikki lait, asetukset, jotka saattavat vapauttaa sinut oikeudesta käyttää tätä vähennystä, samoin kuin kaikki porsaanreikiä, joista voi olla hyötyä.
Koska pitkän aikavälin pääomatappiot lasketaan samalla matalammalla verokannalla kuin pitkäaikaiset myyntivoitot, saat lyhyemmän pääoman menetysten ottamisesta suuremman nettovähennyksen. Siksi, jos sinulla on kaksi osakeinvestointia, jotka osoittavat suurin piirtein yhtä suuria tappioita, yhden omistat useita vuosia ja toisen, jonka omistat alle vuoden, voit valita ottaa molemmat tappiot. Jos haluat kuitenkin toteuttaa vain yhden tappiosta, alle vuoden ajan omistamasi osakekannan myyminen on edullisempaa, koska pääomatappio lasketaan korkeammalla lyhytaikaisella pääomavoiton verokannalla.
Pääomatappiot on yleensä parempi ottaa huomioon vuonna, jona verovelvollinen lyhytaikaisista voitoista, tai vuonna, jolloin sinulla ei ole myyntivoittoja, koska tämä säästää normaalia yleistä tuloverokantaa. Älä yritä myydä osakkeita heti vuoden lopulla saadaksesi verovähennys ja osta sitten se takaisin uutta vuotta. Jos myyt osakekannan ja ostatte sen sitten takaisin 30 päivän kuluessa, IRS pitää sitä "pesemyyntinä" ja myyntiä ei tunnusteta verotuksessa.
Et voi vähentää pääomatappioita, jos myit varaston sukulaiselle. Tämä estää perheitä hyödyntämästä pääomatappion vähennystä. (Lisätietoja: "Mitä sinun on tiedettävä myyntivoitoista ja veroista.")
Tuloverokannalla on merkitys. Verovuonna 2018, jos olet 10 tai 12% veroluokassa, et ole velvollinen veroihin myyntivoitoista. Siksi sinun ei tarvitse huolehtia tällaisten voittojen tasaamisesta ottamalla pääomatappioita. Jos joudut kyseiseen veroluokkaan ja sinulla on tappioita vähennyskelpoisia, ne ovat tavallisten tulojen vastaisia.
Pohjaviiva
Niin kauan kuin joudut maksamaan veroja osakemarkkinavoitoistasi, on tärkeää tietää, kuinka hyödyntää myös osakeinvestointitappioita. Tappioista voi olla hyötyä, jos olet velkaa veroja kaikista myyntivoitoista - plus, voit siirtää tappion käytettäväksi tulevina vuosina.
Tehokkain tapa käyttää pääomatappioita on vähentää ne tavanomaisista tuloista. Maksat tavallisista tuloista korkeamman verokannan kuin myyntivoitoista, joten on järkevämpää vähentää ne tappiot siitä. On myös hyödyllistä vähentää ne lyhytaikaisista voitoista, joiden verokanta on paljon korkeampi kuin pitkäaikaisilla myyntivoitoilla. Lyhytaikaisen pääomatappion on myös ensin korvattava lyhytaikainen myyntivoitto, ennen kuin sitä voidaan käyttää pitkäaikaisen myyntivoiton korvaamiseen.
Verotuksellisista vaikutuksista riippumatta, onko päätettävä, pitäisikö sinun myydä tappiollinen osakeinvestointi ja siten tappio realisoida, sillä, odotetaanko huolellisen analyysin jälkeen osake palautuvan kannattavuuteen. Jos uskot silti, että osake tulee lopulta läpi sinulle, niin ei todennäköisesti ole järkevää myydä sitä vain verovähennysten saamiseksi. Jos kuitenkin päätät alkuperäisen arvion osakekannasta on erehtynyt ja et odota siitä koskaan tulevan kannattavaa sijoitusta, ei ole syytä jatkaa pitämistä, kun voit käyttää tappiota verohelpotuksen saamiseksi.
Vinkkejä ensi vuoden verojen vähentämiseksi
