Sisällysluettelo
- Roth IRA: n tulorajat
- Takaovi Roth IRA -strategia
- Verosuunnitelmat ja näkökohdat
- Takaovi Roth ja pätevät suunnitelmat
- Osallistu Roth 401: n (k) toimintaan
- Pohjaviiva
Palkansaajat, jotka ylittävät IRS: n asettamat vuotuiset tulorajat, eivät voi suorittaa suoraa tukea Roth IRA: lle.
Hyvä uutinen on, että on olemassa porsaanreikä, jolla päästään ylittämään raja ja hyötymään veroetuista, joita Roth IRA tarjoaa. Tämä strategia, jota kutsutaan takaovi Roth IRA: ksi, antaa korkean tulotason henkilöille mahdollisuuden suorittaa epäsuoria maksuja.
Avainsanat
- Ansaitsevat palkansaajat eivät ehkä pysty suorittamaan suoraa korvausta Roth IRA: han IRS: n asettamien tulorajojen takia. Takaoven Roth IRA: ksi kutsuttu porsaanreikä tarjoaa tavan kiertää rajat. Veron vaikutukset otetaan huomioon määritettäessä onko tämä strategia sinulle hyödyllinen.
Roth IRA: n tulorajat
Roth IRA: t tarjoavat ainutlaatuisia veroetuja eläkettä säästäville. Tilille maksettu raha verotetaan sinä vuonna. Mutta kun tilinomistaja nostaa rahat, luultavasti eläkkeelle siirtymisen jälkeen, lisäveroja ei kanneta maksetusta rahasta eikä saavutetusta kasvusta.
Mutta ne, joiden muutetut bruttotulot (MAGI) ylittävät tietyn tason, ovat rajoitettuja määriä, joihin he voivat osallistua, tai heidät kokonaan kielletään Rothin omistuksesta. Tulorajat päivitetään vuosittain.
- Verovuodeksi 2019 rajoitukset ovat seuraavat: Yksin- ja kotitalousrekisterien päälliköt, joiden MAGI-arvot ovat 122 000–137 000 dollaria, voivat osallistua rajoitettuihin määriin, samoin kuin naimisissa olevat veronmaksajat, jotka jättävät yhdessä tuloja 194 000–204 000 dollaria. Verovuonna 2020 yksin ja päällikkö kotitalousrekisteröinnit voivat maksaa rajoitetusti, jos heidän MAGI-arvot ovat 124 000–139 000 dollaria. Yhteisesti jättäneet naimisissa veronmaksajat voivat maksaa rajoitettuja määriä, jos heidän MAGI: t ovat 196 000–206 000 dollaria.
Veronmaksajat, joiden tulot ylittävät nämä ylinumerot, eivät voi lainkaan osallistua Rothiin. Kaikkia ei kuitenkaan menetetä niille, jotka ylittävät rajan.
Kuinka voin rahoittaa Roth IRA: ta, jos tuloni on liian korkea suorien maksuosuuksien tekemiseen?
Takaovi Roth IRA -strategia
10000 dollarin MAGI-rajan poistaminen Roth-tuloksista vuonna 2010 aiheutti porsaanreiän verolaissa, jonka ansiosta korkean tulotason vakuutuksentekijät voivat laillisesti suorittaa epäsuoria maksuja Roth-tilille takaovi Roth IRA -strategian avulla.
Takaovi Roth IRA ei ole eräänlainen vanhuustili, vaan strategia perinteisen IRA: n tai 401 (k): n varojen muuntamiseksi Roth IRA: ksi.
Jotta voit käyttää takaovi Roth IRA -strategiaa, sinun on suoritettava seuraavat vaiheet:
- Avaa perinteinen IRA valitsemasi IRA-säilytysyhteisön kanssa. Yleensä on helpointa, mutta ei välttämätöntä, käyttää samaa säilytysyhteisöä, jolla on Roth-muunto-IRA tai missä aiot avata Roth-arvon. Osoita täysin vähennyskelvoton osuus perinteisestä IRA: sta. Maksuraja verovuosille 2019 ja 2020 on 6 000 dollaria, ja lisäksi 1 000 dollarin lisäavusumma 50-vuotiaille ja sitä vanhemmille. Tämä tarkoittaa sitä, että ei ilmoiteta perinteistä IRA-rahoitusosuuttasi MAGI: n vähennyksenä 1040-laitteistasi, vaikka muutoin voisit olla oikeutettu vähentämään sen. Seuraavaksi muunna perinteinen IRA-saldo Roth IRA: ksi. Koska maksuosuuksien MAGI-kynnysarvoa ei sovelleta tuloksiin, tulorajoitus on tehokkaasti turmeltunut. Toista tämä prosessi joka vuosi, että MAGI-arvosi on liian korkea, jotta voit antaa suoran panoksen Roth IRA -sopimukseen.
Verosuunnitelmat ja muut näkökohdat
Takaovi-strategia toimii parhaiten, jos et vielä tee sitä sinulla on perinteinen IRA, koska se ei jätä sinua verojen vuoksi. Jos sinulla on perinteinen IRA, jonka olet rahoittanut maksuilla, joista olet vähentänyt, veroetu kuitenkin vähenee ja verojen laskeminen tulee monimutkaisemmaksi.
Tämän ymmärtäminen vie aikaa, mutta kannattaa kiinnittää huomiota seuraaviin kolmeen tilanteeseen tai keskustella niistä veroneuvojan kanssa.
Esimerkki 1: Olet nollaverovelkaa velkaa
Olet 40-vuotias ja ansaitset 200 000 dollaria vuodessa. Voit avata uuden IRA: n ja tehdä vähennyskelvoton 6000 dollarin lisäys. Tämän jälkeen muutat tämän 6000 dollarin Roth IRA: ksi. Sinulla ei ole muita perinteisiä IRA: ita. Tulosi verolasku on nolla, koska et vähentänyt maksuosuuttasi.
Esimerkki 2: Olet velkaa veroja kaikille aiemmille IRA-saldoille
Toimesi ja olosuhteesi ovat identtisiä ensimmäisen tilanteen kanssa, paitsi että sinulla on myös perinteinen IRA-siirtymistili, joka rahoitettiin kokonaan vähennyskelpoisilla maksuilla. Sinulla on verovähennys, kun suoritit nämä maksut.
Jos IRA: n arvo on 49 500 dollaria, 5 352 dollaria 6 000 dollarista verotetaan:
- Vähennyskelvoton osuus perinteisestä IRA: sta = 6 000 dollariaIRA-ylijäämätasapaino = 49 500 dollariaYhteisön osuus plus IRA-saldo = 55 500 dollaria (6 000 dollaria + 49 500 dollaria) 6 000 dollaria / 55 500 dollaria = 0, 108 = 10, 8% 6 000 dollaria x 10, 8% = 648 dollaria ei-verotettava muuntamistasapaino 6 000 dollaria - 648 dollaria = 5 352 dollaria verovelvollinen muunnossaldo 648 dollaria vähennetään kokonaistuesta kuin veroton
Jos IRA: n arvo on 3000 dollaria, vain 1 980 dollaria verotetaan:
- Vähennyskelvoton osuus perinteisestä IRA: sta = 6 000 dollariaIRA-ylijäämätasapaino = 3 000 dollariaYhteisön osuus plus IRA-saldo = 9 000 dollaria (6 000 dollaria + 3 000 dollaria) 5 500 dollaria / 8 500 dollaria = 0, 666 = 67% 5500 dollaria x 65% = 4 020 dollaria veroton tuloserä 6 000 dollaria - 4 020 dollaria = 1 980 dollaria verotettavaa muuntoestettä Kokonaistuesta vähennetään 4 020 dollaria veroton
Muuten, Roth IRA: llasi on vain 6000 dollaria. Muita IRA: ita ei taiteta siihen; ne sisällytetään vain hallituksen verolaskelmiin. Verolasku arvioidaan riippumatta siitä, käytetäänkö uutta vai olemassa olevaa tiliä.
Esimerkki 3: Verot ovat velkaa vain joillekin IRA: ille
Takaovi Roth -muuntamista varten hallitus laskee verot vain IRA-saldoilla, jotka rahoitetaan vähennyskelpoisilla maksuilla. Niitä ei sisällytetä, jos sinulla on IRA-saldoja, joita rahoitat verojen jälkeisillä (vähennyskelvottomilla) maksuilla.
Kuvittele, että olet sama ikä ja samat tulot kuin edellisissä esimerkeissä. Sinulla voisi olla useita IRA: ita, jotka rahoitettiin osittain vähennyskelpoisilla maksuilla ja osittain vähennyskelvottomilla maksuilla. Kuitenkin yksinkertaisuuden vuoksi kuvittele, että sinulla on vain kaksi perinteistä IRA: ta, joista toinen rahoittaa kumpaankin suuntaan:
- IRA 1 (60 000 dollaria): Rahoitetaan vähennyskelpoisilla maksuillaIRA 2 (40 000 dollaria): Rahoitetaan vähennyskelvottomilla maksuilla
Voit avata kolmannen perinteisen IRA: n 6000 dollarin vähennyskelvottomalla panoksella ja muuntaa tämän saldon Roth IRA: ksi. Verolaskelmasi sisälsi vain IRA 1, vähennyskelpoiset maksut IRA.
- Vähennyskelvoton osuus perinteisestä IRA: sta = 6 000 dollariaIRA 1 = 60 000 dollaria (IRA: n kokonaissaldo tehdään vähennyskelpoisilla osuuksilla) 6 000 dollaria + 60 000 dollaria = 66 000 dollaria 5 500 dollaria / 65 500 dollaria = 0, 9 = 9% 6 000 dollaria x 9% = 540 dollaria veroton verotuksellinen tasapaino 6 000 dollaria - 540 dollaria = 5 460 dollaria verotettavaa muuntoestettä
Takaovi-strategia ja pätevät eläkesuunnitelmat
Vie kaikki vähennyskelpoiset IRA-arvot perinteiseen 401 (k) arvoon työssä ennen muuntamisprosessin aloittamista. Avaa sitten uusi IRA, jolla on 6000 dollarin vähennyskelvoton rahoitusosuus, ja muunna tämä määrä Roth IRA: ksi. Verolaskusi on nolla, koska hallitus ei sisälly hyväksytyn suunnitelman saldoihin takaoven Roth-muunnoksen veron laskemisessa. Se ei myöskään sisällä laskennallisia sijoitusjärjestelyjä, joiden vakuutusmaksut ovat vähennyskelvottomia.
Osallistu Roth 401 (k) -julkaisuun, jos pystyt
Takaovi-strategia on tarpeeton, jos työnantajasi tarjoaa Roth 401 (k) -arvosanan, etkä anna enempää mahdollista panosta. Roth 401 (k) -suunnitelmien ansiosta voit maksaa 19 500 dollaria vuonna 2020 verojen jälkeisissä dollareissa, jotka voit kerätä verovapaasti eläkkeelle siirtyessään.
Yksi mahdollinen poikkeus tästä säännöstä voisi olla, jos et ole tyytyväinen suunnitelman sisällä tarjottaviin sijoitusvalintoihin ja haluat tutkia vaihtoehtoisia vaihtoehtoja muualla.
Pohjaviiva
Korkean ansaitsijan on mahdollista kiertää Roth IRA: n maksuosuuksia käyttämällä takaovi-strategiaa. Säästät eniten, jos sinulla ei ole aiemmin olemassa olevia perinteisiä IRA-saldoja, jotka on otettava huomioon verolaskussa, tai jos työnantajan pätevä suunnitelma sallii vähennyskelpoisten IRA-saldojen siirtämisen.
Advisor Insight
Josh Brein
Brein Wealth Management, LLC, Bellevue, pesu.
Yksi tapa edistää Roth IRA: ta on käyttää takaovi Roth IRA -muuntamista (jos ansaitset enemmän tuloja kuin rajat sallivat).
Kuulostaako monimutkaiselta? Hieman, mutta teoriassa tämä prosessi on oikeastaan aika yksinkertainen. Vaikka Roth IRA: n rahoittamisessa on tulorajoja, Roth IRA: han muuttamiseen ei ole tulorajoituksia. Joten jos osallistuisit perinteiseen IRA: hon, jolla ei ole tulosi määräämiä maksusääntöjä, teoriassa voit muuttaa Roth IRA: ksi ja sinun on maksettava veroja vain muuntamisen kokonaismäärästä. joka voi olla jopa 7 000 dollaria (iästäsi riippuen).
Kun olet muuttanut IRA: n Roth IRA: ksi, joudut maksamaan verot muuntamisesta, mutta eteenpäin siirtyminen, kasvusi ja jakelusi Roth IRA: sta ovat verovapaita.
Roth IRA -muutos on yleisesti käytetty strategia niille, jotka ansaitsevat tulot, jotka ylittävät omaisuusrajat Roth IRA: lle maksamiseksi.
