IRA: t ovat loistava tapa säästää eläkkeelle, mutta mitä tapahtuu, jos osallistut Roth IRA: hon ja tulosi ovat liian korkeat? Tai osallistutko enemmän kuin sinulla on lupa Rothiin tai perinteiseen IRA: hon?
Vaikka olisi hienoa, jos voisit laittaa kaiken rahasi Rothiin (ajattele: verovapaa kasvu ja nosto), IRS rajoittaa sitä, kuinka paljon voit maksaa vuosittain. Sinulla on oltava oikeus suorittaa maksuosuuttasi tulojesi perusteella. Ja jos olet oikeutettu, tuen määrälle on rajoituksia.
Samoin perinteisille IRA: ille on asetettu rahoitusosuuksia. Mutta näiden IRA: ien tulorajat liittyvät verojen maksujen vähentämiseen.
Avainsanat
- Jos maksat enemmän kuin IRA: lla on sallittua, olet tehnyt kelpaamatonta (ylimääräistä) rahoitusosuutta.Käyttökelvottomat maksut johtavat 6%: n sakkoon vuosittain, kunnes poistat ylimääräisen. Sinulla on useita vaihtoehtoja virheen korjaamiseksi, mutta on parasta toimi nopeasti.
IRA: n tulo- ja maksuosuudet
Vuosina 2019 ja 2020 Rothiin ja perinteisiin IRA: hin voi osallistua eniten:
- 6 000 dollaria, jos olet alle 50-vuotias, 7 000 dollaria, jos olet yli 50-vuotias
Roth IRA: lla on ylimääräinen rajoitus. Se, pystytkö maksamaan enimmäismäärän rajoissa - vai mitä tahansa - riippuu muutetusta oikaistusta bruttotulostasi (MAGI). Tässä on Roth IRA: n tulorajat vuodelle 2020:
| Roth IRA: n tulorajat | ||
|---|---|---|
| Jos arkistointitilasi on… | Ja muokattu AGI on… | Voit osallistua… |
| Naimisissa arkistointihakemus tai pätevä leski | Alle 196 000 dollaria | Rajaan saakka |
| Yli 196 000 dollaria, mutta vähemmän kuin 206 000 dollaria | Alennettu määrä | |
| Vähintään 206 000 dollaria | Nolla | |
| Yksin, kotitalouspäällikkö tai naimisissa hakemus erikseen, etkä asunut puolisosi kanssa milloin tahansa vuoden aikana | Alle 124 000 dollaria | Rajaan saakka |
| Yli 124 000 dollaria, mutta vähemmän kuin 139 000 dollaria | Alennettu määrä | |
| Yli 139 000 dollaria | Nolla | |
| Naimisissa arkistointi erikseen ja asut puolisosi kanssa milloin tahansa vuoden aikana | Alle 10 000 dollaria | Alennettu määrä |
| 10 000 dollaria tai enemmän | Nolla |
Ylimääräiset IRA-maksut
Enimmäismäärä 6 000 dollaria (tai 7 000 dollaria) on yhteenlaskettu kokonaismäärä, jonka voit osallistua kaikkiin sijoitusrahastoihin. Tämä tarkoittaa, että jos sinulla on perinteinen IRA ja Roth IRA, kokonaispanos näihin kahteen tiliin on enintään 6 000 dollaria (tai 7 000 dollaria).
Maksamasi summa ei voi olla suurempi kuin ansaitsemasi tulot vuodelle. Jos ansaitsemasi tulot ovat 4 000 dollaria, se on suurin, jonka voit antaa IRA-vakuutukseen.
Seuraamukset ylimääräisistä maksuista
Tukikelpoisen avun sakko on 6% ylimääräisestä summasta. Maksat tämän sakon, kun jätät tuloveroilmoituksen IRS-lomakkeella 5329.
Kuinka laskea ylimääräiset maksut
IRS tarjoaa erityisen kaavan ylimääräiseen maksuosuuteen liittyvien tulojen (tai tappioiden) laskemiseen.
Nettotulot = ylimääräinen maksu × AOBACB − AOB missä: AOB = oikaistu alkupäätösACB = oikaistu loppusaldo
Oikaistu alkusaldo: Aikaisempi IRA-saldo plus kaikki rahoitusosuudet (mukaan lukien ylimääräinen), konsolidoinnit ja tilisiirrot tilille maksun syntymisen jälkeen.
Oikaistu loputasapaino: IRA: n nykyarvo vähennettynä kaikilla voitonjakoilla, konsolidoinneilla ja siirroilla rahoitusosuuden jälkeen.
Esimerkki ylimääräisestä maksuosuudesta
Tässä on esimerkki, joka kuvaa virhettä ja kuinka kaavaa voidaan käyttää ansiotulojen laskemiseen:
Mary maksoi 3 000 dollaria perinteiseen IRA: hansa. Kun hän jättää veroja, hän tajuaa voivansa maksaa vain 2 000 dollaria, koska hänellä oli vain 2 000 dollaria ansaittuja tuloja vuodeksi. Hän pyytää poistamaan 1 000 dollarin ylimääräisen.
Ennen rahoitusosuutta Marian IRA-saldo oli 12 000 dollaria ja sen arvo on nyt 18 000 dollaria. Hän ei tehnyt yhtään lisämaksua tai jakelua. Hänen oikaistu loppusaldo on 18 000 dollaria ja oikaistu aloitussaldo on 15 000 dollaria (12 000 dollaria + 3 000 dollaria). Hän käyttää ansioiden määrittämiseen IRS-kaavaa:
= 1000 dollaria × 15000 dollaria 18000 dollaria –15000 dollaria = 15 000 dollaria 1000 dollaria × 3000 dollaria = 200 dollarin tulot
Mary poistaa 1 200 dollaria (1 000 dollarin ylimääräinen maksu plus 200 dollarin tulot, jotka johtuvat ylimääräisestä maksuosuudesta).
Kuinka korjata ylimääräinen IRA-maksu
On olemassa useita tapoja korjata ylimääräinen osuus IRA: sta.
- Poista ylimääräinen maksu ja ansiot. Yleisesti ottaen voit välttää 6%: n rangaistuksen, jos peruutat ylimääräisen maksun ja mahdolliset ansiot ennen verotuksen määräaikaa. Sinun on ilmoitettava ansiot verojen tuloina. Voit myös olla velkaa 10% veron ansioiden varhaisesta poistamisesta, jos olet alle 59½. Tee muutettu veroilmoitus (jos olet jo jättänyt). Voit välttää 6%: n sakko, jos poistat ylimääräisen maksuosuuden ja ansiot ja toimitat muutetun palautuksen lokakuun pidennyspäivään mennessä. Käytä ylimääräinen ensi vuoden rahoitusosuuteen. Jos teet tämän tulevaisuuden veroilmoituksessa, et päästä sinua tänä vuonna 6%: n veron koukkuun, mutta ainakin lopetat maksamisen, kun olet käyttänyt ylimääräisen veron. Poista ylimääräinen ensi vuonna. Jos et tee mitään muuta vaihtoehtoa ensin, voit nostaa ylimääräiset varat seuraavan vuoden 31 päivään joulukuuta mennessä. Voit jättää ansiot, mutta sinun on poistettava koko ylimääräinen maksu, jotta vältetään 6%: n sakko seuraavalle vuodelle.
Liiallisia maksuosuuksia koskevat näkökohdat
Kaavan lisäksi on joitain hienoja seikkoja, jotka on otettava huomioon korjattaessa ylimääräisiä IRA-maksuja.
- Sinun on korjattava ylimäärä samasta IRA: sta. Sinun on poistettava ylimääräinen maksu samasta IRA: sta, joka aiheutti ylimääräisen rahoituksen. Siksi, jos sinulla on useita IRA: it, et voi kirsikka valita IRA: ta, jonka haluat "korjata". Viimeinen osuus on ylimääräinen. Jos olet tehnyt useita maksuja IRA: han, viimeistä pidetään ylimääräisenä maksuosuutena. Voit jakaa koko saldon ylimääräisen korjaamiseksi. Jos ylimääräinen summa on ainoa IRA: lle tekemäsi panos - eikä IRA: ssa ole tapahtunut muita maksuja, jakeluita, siirtoja tai uudelleenmäärityksiä - voit korjata ylimääräisen jakamalla yksinkertaisesti koko IRA-saldon määräajassa.
Pohjaviiva
Suurin osa ihmisistä, jotka tekevät IRA: lle kelvottomia maksuja, tekevät sen vahingossa. Voit esimerkiksi osallistua liikaa, jos:
- Ansaitset enemmän rahaa, ja se työntää sinut tulokelpoisuusalueen ulkopuolelleMuistat aiemmin vuonna tekemäsi maksunYhteensijaan enemmän kuin ansaitut tulot vuodelle
Voit rehellisesti yrittää rahoittaa vanhuuseläkkeitäsi, joten voit tehdä ylimääräisen maksun. IRS ennakoi tämän tapahtuvan ja antaa ohjeita virheen korjaamiseksi.
Tietenkin, helpoin tapa korjata virhe on välttää sen alkaminen. Kiinnitä huomiota ansiotuloihisi, muutettuun oikaistuun bruttotuloosi ja vuotuisiin maksuosuuksiin. Pidä myös kirjaa kaikista verovuonna tekemistäsi maksuista - ja varmista, että allokoit oikealle vuodelle 1. tammikuuta - 15. huhtikuuta tekemäsi maksut.
Ja jos teet virheen, toimi nopeasti korjaamalla se, jotta voit rajoittaa velkaa seuraamuksia.
Vertaile sijoitustilejä × Tässä taulukossa olevat tarjoukset ovat peräisin kumppanuuksista, joista Investopedia saa korvauksen. Palveluntarjoajan nimi KuvausAiheeseen liittyvät artikkelit
Roth IRA
Rothin ja perinteisten IRA-maksuosuuksien rajat vuodelle 2020
IRA
IRA-kirjoituksen tai Roth-muunnoksen uudelleen kuvaaminen
IRA
401 (k) vs. IRA: n osallistumisrajat
401K
401 (k) ja IRA-kommentit: Voit tehdä molemmat
Eläkesuunnittelu
Eläkesuunnitelma Tax Prep -luettelo
Roth IRA
11 välttämätöntä virhettä Roth IRA: n kanssa
KumppanilinkitAiheeseen liittyvät ehdot
Muokattu oikaistu bruttotulo (MAGI) IRS käyttää muokattua oikaistua bruttotuloa (MAGI) määrittääksesi, onko sinulla oikeutta tiettyihin veroetuihin. lisää Roth IRA: n täydellinen opas A Roth IRA on eläkesäästötili, jonka avulla voit nostaa rahasi verovapaasti. Opi, miksi Roth IRA voi olla parempi valinta kuin perinteinen IRA joillekin eläkettä säästäville. lisää Henkilökohtainen eläketili (IRA) Henkilökohtainen eläketili (IRA) on sijoitusväline, jonka avulla yksityishenkilöt ansaitsevat ja osoittavat varoja eläkesäästöihin. lisää hiipimistä takaovi Roth IRA: ssa Takaovi Roth IRA antaa veronmaksajien osallistua Roth IRA: hon, vaikka heidän tulonsa ovat suuremmat kuin IRS: n hyväksymä tällaisten maksujen määrä. lisää Mikä on ylimääräinen vapaaehtoinen apu (AVC)? Vapaaehtoinen lisämaksu on maksu vanhuussäästötilille, joka ylittää työnantajan maksamana otteluna. lisää Mikä on perinteinen IRA? Perinteinen IRA (henkilökohtainen eläketili) antaa yksilöille suunnata veroja edeltävät tulot sijoituksiin, jotka voivat kasvattaa verojen lykkäystä. lisää