Kuinka säästöjoukot verotetaan?
Treasury Direct väittää, että EE USA: n säästölainojen korkoja verotetaan liittovaltion tasolla, mutta ei valtion tai paikallisella tasolla tuloista. Joukkovelkakirjalainat ansaitsevat yleensä korkoa, joka on määrä, jonka joukkovelkakirjalaina voidaan lunastaa sen nimellisarvon yläpuolelle. Nimellisarvo on joukkovelkakirjalainan alkuperäinen hankintahinta. Säästölainojen koroista kannetaan myös liittovaltion lahja-, kiinteistö- ja valmistevero. Valtion tasolla korkovero koskee kiinteistöjä tai perintöjä.
Avainsanat
- EE USA: n säästölainojen korkoja verotetaan tulotason mukaan liittovaltion tasolla, mutta ei osavaltion tai paikallisella tasolla. Säästölainojen ansaitsemana korkona on määrä, jonka perusteella joukkovelkakirjalaina voidaan lunastaa sen nimellisarvon tai alkuperäisen ostohinnan yläpuolella. 'Koroista kannetaan myös liittovaltion lahja-, kiinteistö- ja valmisteveroa, kun taas valtion tasolla veroa sovelletaan kiinteistöihin tai perintöihin.
Ymmärtäminen kuinka säästöjoukot verotetaan
Joukkovelkakirjalainan omistusoikeus määrää sen, kuka vastaa koron veron maksamisesta. Jos yksi henkilö ostaa joukkovelkakirjalainan ja on ainoa omistaja joukkovelkakirjalainan voimassaoloaikana, kyseinen henkilö on velkaa korkoveroa. Jos lapsi on yksinomistaja, vanhempi voi ilmoittaa joukkovelkakirjalainan koroista ja maksaa verot vanhemman veroilmoituksesta.
On kuitenkin omistustilanteita, joissa verovelvollisuus voi vaihdella. Yhdysvaltain säästölainojen korot verot esitetään Treasury Direct -sivuston osiossa vero-näkökohdat.
Alla on joitain omistusskenaarioita, jotka voivat vaikuttaa siihen, kuka maksaa verot säästölainan koroista. Huomaa, että veroprosentit voivat muuttua riippuen Yhdysvaltain valtiovarainministeriön ja sisäisen tulohallinnon (IRS) käytännöistä. Kysy veroasiantuntijalta erityistä verotilannettasi varten.
Ostajan lisäämä toinen omistaja
Jos yksi henkilö ostaa joukkovelkakirjalainan ja lisää joukkovelkakirjalainaan toisen henkilön yhteisomistajana, jolloin henkilö pysyy osakkeenomistajana joukkovelkakirjalainan voimassaoloaikana, ostaja on vastuussa veroista.
Jos yksi henkilö ostaa joukkovelkakirjalainan ja ilmoittaa toisen henkilön joukkovelkakirjalainan ainoaksi omistajaksi, korosta vastaa omistajaksi ilmoitettu henkilö.
Suhteellinen omistajuus
Jos kaksi ihmistä jakaa joukkovelkakirjalainan ostohinnan, kukin henkilö vastaa verojen osuudesta, joka edustaa joukkovelkakirjalainan omistusosuutta. Esimerkiksi, jos Jim ja Bill ostaa 1 000 dollarin joukkovelkakirjalainan Jim maksaa 400 dollaria ja Bill maksaa 600 dollaria, Jim on vastuussa 40% veroista ja Bill vastaa 60% veroista.
Poikkeus suhteellisesta omistajuussäännöstä
Poikkeus suhteellisuussäännöstä koskee puolisoita, jotka asuvat yhteisöomaisuuden osavaltioissa ja jotka ovat kumpikin vastuussa puolet veroista, jos he ilmoittavat veronsa erikseen. Verot voidaan myös jakaa, jos omistusoikeus on peräkkäinen. Kun joukkovelkakirjalaina vaihtuu, omistajat ovat kukin vastuussa vain veroista siitä osuudesta korkoa, joka kertyi kullakin omistuskaudella.
Joten, jos Jill omisti joukkovelkakirjalainan vuosina 2003-2007, ennen kuin se luovutti siitä Amylle, joka on sen jälkeen omistuksessa, Jillin on maksettava verot vuosien 2003-2007 aikana kertyneistä koroista ja Amy on maksettava verot vuoden 2007 jälkeen ansaittavista koroista.
Verojen korkojen ilmoittaminen
Omistajat voivat odottaa verojen maksamista, kun ne lainaavat joukkovelkakirjalainan, kun joukkovelkakirja erääntyy tai kun he luovuttavat joukkovelkakirjalainan toiselle omistajalle. Vaihtoehtoisesti he voivat maksaa verot vuosittain korkojen kertyessä. Suurin osa omistajista päättää lykätä veroja siihen asti, kunnes he lunastavat joukkovelkakirjalainan.
Joukkovelkakirjalaina, joka on saavuttanut eräpäivän ja lopettanut korkotuoton, katsotaan automaattisesti lunastamaan, ja koron määrä ilmoitetaan sisäiselle verovirastolle. Tuotot ovat korkotuloja, ja ne raportoidaan 1099-INT: llä, ja omistaja sisällyttää ne vuosittaiseen veroilmoitukseen.
Jos omistaja päättää ilmoittaa korkotuotot vuosittain, kyseisen joukkovelkakirjalainan ja kaikkien muiden saman omistajan säästölainojen tuotot on raportoitava edelleen vuosittain. Korkoa kertyy edelleen, tässä tapauksessa, eikä sitä saada. Kun joukkovelkakirjalaina erääntyy, omistajan on ilmoitettava IRS: lle, että korko on maksettu vuosittain.
