Vaikka edulliset osakeosingot on kiinteät kuten joukkovelkakirjalainan korot, niitä verotetaan eri tavalla. Monet suosituimmat osingot ovat päteviä ja verotetaan normaalia tuloja alhaisemmalla verokannalla. Lukuun ottamatta korkeimmassa veroluokassa olevia sijoittajia, jotka maksavat 20 prosenttia hyväksyttävistä osingoista, suosituimmat osakkeenomistajat ovat vain 15 prosenttia. Ihmiset, jotka ovat tavallisissa 15%: n ja sitä alhaisemmissa veroissa, eivät maksa veroa pätevistä osingoista.
Jokaisella ensisijaisella osakeannilla on esite, joka selvittää rakenteen, auttaen sijoittajaa määrittämään osinkojensa verotettavan luonteen. Yleisesti oletetaan, että kaikki ensisijaiselle osakkeelle maksetut osingot kuuluvat tavanomaiseen osinkoluokkaan; lomakkeessa 1099-DIV selitetään kuitenkin, onko osa osingoista eri luokkaa, kuten pääoman tuotto.
Avainsanat
- Etuosakkeet maksavat usein säännöllisiä, korkeampia osinkoja kuin kantaosakkeet, mikä tekee niistä enemmän velan kaltaisia kuin perinteiset pääomat. Vaikka osinkoja maksetaan samaan tapaan kuin joukkovelkakirjalainan, tätä tulolähdettä ei veroteta korkoina, vaan pätevinä osingoina.Se tarkoittaa tätä edullista osinkoa verotetaan 15 - 20%: n välillä, eikä marginaalituloverokannalla.
Suositeltava osake
Vaikka edullisella osakkeella on teknisesti luokiteltu omaksi pääomaksi, sillä on joukkovelkakirjalainan ominaisuuksia, mukaan lukien ilmoitettu nimellisarvo ja kiinteä käteismaksusumma. Ensisijaiset osakkeenomistajat ovat korkeammat pekkimisjärjestyksessä kuin tavalliset osakkeenomistajat sekä osinkojen jakamisessa että yhtiön selvitystilassa; Heillä ei kuitenkaan ole äänioikeutta, kuten tavallisilla osakkeenomistajilla.
Toisin kuin velan kanssa, jos liikkeeseenlaskijana on vähän rahaa, hallitus voi päättää pidättää osingon sekä yhteisiltä että ensisijaisilta osakkeenomistajilta. Monet etuoikeutetut osakkeet lasketaan liikkeeseen kumulatiivisina, mikä tarkoittaa, että jos osinkoja pidätetään, niitä on edelleen kertynyt ja ne ovat etuoikeutettujen osakkeenomistajien velkaa myöhemmin, kun rahaa tulee saataville. Esimerkiksi Ford Motor Co. joutui keskeyttämään osingot vuoden 2006 taloudellisissa kamppailuissaan. Kun yritys vakiintui, kumulatiivisille etuoikeutetuille osakkeenomistajille maksettiin pidätetyltä ajalta.
Advisor Insight
Donald P. Gould
Gould Asset Management, Claremont, Kalifornia
Suosituimpia osakeosinkoja käsitellään pätevinä osingoina, mikä tarkoittaa, että niitä verotetaan edullisemmalla prosentilla pitkäaikaista myyntivoittoa. Jotkut edulliset osakeosingot eivät kuitenkaan ole kelpoisia. Esimerkiksi pankin liikkeeseen laskemat osingot luotto-etuoikeutetusta osakekannasta, joita verotetaan tavallisiin tuloihin sovellettavilla korkeammilla verokannoilla. Liittovaltion enimmäistuotto normaalituloille on 37%. Välitysyritys voi kertoa sinulle, tuottaako tietty ensisijainen osake oikeutettuja osinkoja.
Sijoitusrahaston (mukaan lukien ETF) avulla on helpompi, likvidempi ja monipuolisempi tapa hallita halutut osakkeet. Jos rahaston vastaanottamat osingot ovat kelvollisia, osa sinulle maksettavista osingoista siirtyy myös sinulle pätevänä.
