Mikä on muoto 8606?
Sisäisen tulopalvelun (IRS) lomaketta 8606, "Ei vähennyskelpoiset IRA: t", käyttävät arkistoijat, jotka suorittavat vähennyskelvottomia maksuja henkilökohtaiseen eläketilille (IRA). Jokaisesta verovuosista, jona vähennyskelvottomat maksut suoritetaan, olisi jätettävä erillinen lomake.
Yleensä IRA: n maksut vähennetään tavallisista tuloista. Joissain tapauksissa ihmiset, jotka osallistuvat työnantajan eläkesuunnitelmaan ja joiden kotitaloudet ylittävät muutetun oikaistun bruttotulon (MAGI) kynnysarvon, eivät kuitenkaan välttämättä pysty suorittamaan näitä vähennyskelpoisia vakuutusmaksuja, vaikka he voivat silti maksaa vakuutusmaksuvakuutta.
Avainsanat
- Niiden verovelvollisten, jotka suorittavat vähennyskelvottomia maksuja IRA: han, käytetään IRS-lomaketta 8606. Kaikkien veronmaksajien, joiden kustannusperuste on yli nolla IRA-omaisuuserien, tulisi käyttää lomaketta 8606 lomakkeiden verottamiseen verrattuna verottamattomiin jakeluarvoihin. Tiedostolomake 8606 lomakkeella 1040 tai 1040NR eräpäivään mennessä., mukaan lukien pidennysten eräpäivät.Jos veronmaksajat eivät jätä lomaketta 8606 jakeluvuonna, häntä voidaan joutua maksamaan tuloverot (ja mahdollisesti sakot) niistä veroista, jotka voivat olla verovapaita.
Kuka voi arkistaa 8606: n?
Osallistujien tulee jättää lomake 8606 yhdessä vakiomuotoisten tuloverotuslomakkeiden (1040 tai 1040NR) kanssa yksittäisille arkistoijalle. Kaikkien veronmaksajien, joiden IRA-omaisuuserien kustannusperuste on yli nolla (yhdistelmä verojen jälkeisiä ja ennen veroja suoritettavia maksuja tai vähennyskelpoisia ja vähennyskelvottomia maksuja), tulisi käyttää lomaketta 8606 verottaakseen verotettavaa verrattuna verovelvollisen jaon määrään.
Jos verovelvollinen ei jätä IRS-lomaketta 8606 jakeluvuonna, tulovero (ja mahdollisesti sakot) voidaan joutua maksamaan. Mikä yleensä olisi verovapaa raha, se on nyt verotettava.
IRA: n luonnehdinta uudelleen
Nuorempien sijoittajien tulisi harkita perinteisen ja yksinkertaistetun työntekijäeläkkeen (SEP) IRA-varojen "uudelleenluonnehdintaa" Roth-varoiksi. Hyödykkeet, jotka on näin karakterisoitu uudelleen, verotetaan välittömästi tavanomaisina tuloina; perinteiseen tai syyskuun IRA: han sijoitettua rahaa ei yleensä ole koskaan verottu. Kun rahaa tulee ulos perinteisestä tai SEP IRA: sta, siitä tulee verollista. Jo verotettua rahaa ei veroteta, kun se tulee tililtä.
Koska verojen maksamatta jättäminen tulevaisuuden jakoista voi ylittää uudelleenluonnehdinnan aiheuttaman välittömän verolaskun, sijoittajien tulee keskustella veroammattilaisen kanssa ennen uudelleenluonnehtimisyritystä.
Lomake 8606 vaaditaan myös aina, kun: 1) verovelvollinen muuntaa perinteisen tai SEP IRA: n Roth IRA: ksi, tai 2) saa IRA: n jaon, joka johtuu aiemmista vähennyskelvottomista maksuista.
Kuinka arkistoida lomake 8606
Tiedostolomake 8606 lomakkeella 1040 tai 1040NR eräpäivään mennessä, mukaan lukien pidennysten eräpäivä. Jos sinulta ei tarvitse jättää tuloveroilmoitusta, mutta sinun on jätettävä lomake 8606, allekirjoita lomake 8606 ja lähetä se IRS: lle samaan aikaan ja paikkaan, johon muuten arkistoisit 1040 tai 1040NR. Yleensä, kun verovelvollinen on jättänyt palautuksensa, he voivat muuttaa perinteisen IRA: n vähennyskelvottoman korvauksen vähennyskelpoiseksi korvaukseksi (tai päinvastoin) lomakkeen 1040X, "Muutettu Yhdysvaltain henkilökohtainen tuloveroilmoitus", jättämistä koskevassa määräajassa.
