Mikä on ulkomainen verohyvitys?
Ulkomainen verohyvitys on palauttamaton verohyvitys tuloveroille, jotka maksetaan ulkomaiselle hallitukselle ulkomaisen tuloverojen pidätyksen seurauksena. Ulkomainen verohyvitys on kaikille, jotka joko työskentelevät ulkomailla tai joilla on sijoitustuloja ulkomailta.
Verovähennykset Vs. Verohyvitykset
Avainsanat
- Ulkomainen verohyvitys on verohelpotus, jonka hallitus myöntää tiettyjen verovelvollisten verovelvollisuuden vähentämiseksi. Ulkomainen verohyvitys koskee verovelvollisia, jotka maksavat veron ulkomaisista sijoitustuloistaan ulkomaiselle hallitukselle.Vaikka osa tai kaikki ulkomaisista ansiotuloista voidaan jättää liittovaltion tuloveron ulkopuolelle, veronmaksaja ei voi vaatia sekä ulkomaisia ansaittuja tuloja että ulkomaisia verohyvityksiä koskevia poikkeuksia samasta tulosta.
Ulkomaisen verohyvityksen ymmärtäminen
Ulkomainen verohyvitys on verohelpotus, jonka hallitus myöntää tiettyjen verovelvollisten verovelvollisuuden vähentämiseksi. Verohyvitystä sovelletaan verovelvollisen verovelvollisuuteen sen jälkeen, kun kaikki verovelvollisista tuloista on tehty vähennyksiä, ja se vähentää yksittäisen dollarin kokonaisverolaskun dollariksi. Jos henkilö on velkaa 3000 dollaria hallitukselle ja hänelle voidaan myöntää 1100 dollarin verohyvitys, hänen on maksettava 1 900 dollaria vasta hyvityksen myöntämisen jälkeen. Verohyvitys voi olla joko palautettava tai palauttamaton. Palautettava verohyvitys johtaa yleensä palautukseen, jos verohyvitys on enemmän kuin yksilön verolasku. Veronmaksajalla, joka käyttää 3 400 dollarin verohyvitystä 3000 dollarin verolaskuunsa, lasku lasketaan nollaan, ja jäljelle jäävä osa, eli 400 dollaria, palautetaan hänelle.
Toisaalta verohyvitys, jota ei palauteta, ei johda palautukseen verovelvolliselle, koska se vähentää veron vain nollaan. Yllä olevan esimerkin mukaan, jos 3 400 dollarin verohyvitystä ei palauteta, henkilö ei ole velkaa hallitukselle, mutta menettää myös 400 dollarin määrän, joka jää jäljelle luoton myöntämisen jälkeen. Yleisimmin vaadittuja verohyvityksiä ei palauteta, joista yksi on ulkomainen verohyvitys.
Ulkomainen verohyvitys koskee verovelvollisia, jotka maksavat veron ulkomaisesta sijoitustuotostaan ulkomaiselle hallitukselle. Yleensä vain tulo-, sotavoitot ja ylimääräiset voittoverot ovat oikeutettuja hyvitykseen. Luottoa voivat käyttää yksityishenkilöt, kiinteistöt tai luottamushenkilöt tuloverovelvoitteidensa pienentämiseen. Lisäksi veronmaksajat voivat siirtää käyttämättömiä summia tulevaisuuden verovuosiin, jopa kymmeneen vuoteen.
Kaikkia ulkomaiselle hallitukselle maksettuja veroja ei voida vaatia hyvitykseksi Yhdysvaltain liittovaltion tuloverosta. Veronmaksajalla ei ole oikeutta ulkomaiseen verohyvitykseen, jos hän ei ole maksanut tai kertynyt veroa, veroa ei ole asetettu verovelvolliselle, vero ei ole laillinen ja tosiasiallinen ulkomainen verovelvoite eikä vero perustu Joten amerikkalainen veronmaksaja, jonka Yhdistyneen kuningaskunnan hallitus asettaa hänelle laillisen ja tosiasiallisen kiinteistöveron, ei voi vaatia tätä veroa ulkomaisena verohyvityksenä, koska se ei ole tulovero.
Ulkomaista verohyvitystä haetaan lomakkeella 1116, paitsi jos verovelvollinen voi saada vähämerkityksistä poikkeusta, jolloin he voivat hakea verohyvitystä ulkomaisten verojen kokonaismäärästä, jotka maksetaan suoraan lomakkeesta 1040. Luotto voi vain vaaditaan tuloista, joista myös verotetaan kotimaista. Esimerkiksi, jos osa veronmaksajien ulkomaisista tuloista on verollisia ja osa vapautettu, verovelvollisen on pystyttävä erittelemään vain ulkomaisista tuloista maksetut verot ja hakemaan vain hyvitystä kyseisestä ulkomaisesta tulosta maksetuille veroille.
Vaikka osa tai kaikki ulkomaisista ansiotuloista voidaan jättää liittovaltion tuloveron ulkopuolelle, verovelvollinen ei voi vaatia sekä ulkomaisia ansaittuja tuloja että ulkomaisia verohyvityksiä koskevia poikkeuksia samasta tulosta. Jos veronmaksaja päättää sulkea pois ulkomaiset ansiotulot tai ulkomaiset asumiskustannukset, he eivät voi ottaa ulkomaista verohyvitystä veroista tuloista, jotka voit jättää pois. Jos he ottavat luoton, Internal Revenue Service (IRS) voi katsoa yhden tai molemmat vaihtoehdoista peruuttavan.
