Mikä on rahoitusyhtiö
Rahoitusyksikkö on osapuoli rahoitusjärjestelyssä, joka tarjoaa rahaa, omaisuutta tai muuta omaisuutta välittäjäyhteisölle tai rahoitetulle yhteisölle. Rahoitusyksikkö saa maksun rahoituksen tarjoamisesta ja on yhteydessä rahoitettuun yhteisöön rahoitusvälitysketjun kautta kaikkien välittäjien välillä.
RAJOITTAMINEN Rahoitusyksikkö
Rahoitusyhteisöt ja rahoitettavat yhteisöt edustavat kahta suurta osapuolta rahoitusjärjestelyssä. Rahoitusyksikkö antaa rahaa, jota rahoitettu yhteisö käyttää. Muut yhteisöt voivat toimia välittäjinä. Rahoittaja voi lainata rahaa pankista tai muulta rahoituslaitokselta käyttämällä varoja vakuutena. Esimerkiksi yritys voi ”myydä” varastonsa rahoittajalle, joka käyttää tätä uutta vakuutta lainan saamiseksi pankista. Rahoitusyksikkö siirtää sitten pankkivarat liiketoiminnalle, ja yritys ostaa varaston takaisin ja maksaa rahoittajalle maksun. Vaikka liiketoiminnan inventaarin laillinen nimi siirrettiin rahoittavalle yksikölle, inventaario on edelleen pääasiassa yrityksen omistuksessa.
Vakuutuksessa rahoittajina ovat vakuutuksenantajat, lainanantajat ja ostajat, joilla on suora omistus henkivakuutussopimuksessa. Rahoitusyhteisön ensisijainen tehtävä henkivakuutuskaupassa on tarjota varoja. Rahoitusyksikkö on mukana viatical selvitysliiketoiminnassa, joka sisältää henkivakuutusten tarjoamiseen, ostamiseen, sijoittamiseen, rahoittamiseen, myyntiin ja vakuuttamiseen liittyviä toimia.
Rahoituslaitoksia koskeva asetus
Sääntelyviranomaiset pyrkivät varmistamaan, että finanssilaitokset ovat hyvässä taloudellisessa kunnossa, ja pitävät rahoituslaitoksen taloudellista tilannetta vääristäviä tai peittäviä toimia petollisina. Internal Revenue Service (IRS) tarkistaa tällaiset järjestelyt selvittääkseen, oliko välittäjien tarkoituksena peittää liiketoimet rahoitusjärjestelyinä. Jos IRS päättää, että rahoitusjärjestelyn tarkoituksena on vähentää lähdeveroa, se voi päättää, toimivatko välittäjät yhteisöinä.
Rahoitusyhteisöjen due diligence
Yksi rahoituslaitoksen ensisijaisista syistä varmistaa kannattavuuden taso. Tätä varten rahoittaja arvioi mahdollisen rahoitetun yrityksen tuottoja muihin velkoihin ja kuluihin. Rahoitusyksikkö tarkastelee myös hakijan luottotulosta varmistaakseen, että taloudellisten velvoitteiden takaisinmaksu on hyvä. Rahoittavan yksikön ei tarvitse aina olla organisaatio, joka antaa rahaa lainoille. Myös yksityishenkilöt voivat olla rahoittajia. Esimerkiksi jokaisesta tulee rahoitusyksikkö ostaessaan osakkeita julkisilta yrityksiltä, koska sijoittajat tarjoavat varoja.
