Mikä on kuolemanetu?
Kuolemaetu on korvaus henkivakuutuksen, annuiteetin tai eläkkeen saajalle vakuutetun tai annuitan kuollessa. Henkivakuutuksissa kuolemanetuuksista ei makseta tuloveroa, ja nimetyt edunsaajat saavat yleensä kuolemaetuudet kertakorvauksena.
Vakuutuksenottaja voi rakentaa, kuinka vakuutuksenantaja maksaa kuolemanedut. Vakuutuksenottaja voi esimerkiksi määrätä, että edunsaaja saa puolet etuudesta heti kuoleman jälkeen ja toinen puoli vuotta kuoleman jälkeen. Jotkut vakuuttajat tarjoavat myös edunsaajille erilaisia maksutapoja kertakorvauksen sijasta. Jotkut edunsaajat voivat esimerkiksi käyttää kuolemaetuuksistaan saatuja tuloja avatakseen pätevyystilin, jolla ei ole vaatimuksia, tai päättää, että etuus maksetaan erissä. Eläketilien kuolemaetuja käsitellään eri tavalla kuin henkivakuutuksia. Näistä tiloista johtuvat kuolemanedut voidaan verottaa.
Avainsanat
- Kuolemaetu on eläkevakuutuksen, annuiteetin tai eläkkeen saajan maksaminen vakuutetun tai annuitan kuollessa. Työnantajan on toimitettava vakuutuksenantajalle todiste kuolemasta ja todiste kuolleen vakuutuksesta. Henkivakuutuksen saajat saavat kuoleman. etuuksien maksaminen ilman tavallista tuloveroa, kun taas eläkkeensaajat voivat maksaa tulo- tai myyntivoittoveron saaduista kuolemanetuista.
Kuoleman etujen ymmärtäminen
Henkilö, joka on vakuutettu henkivakuutuksella, eläkkeellä tai muulla eläketuotteella, jolla on kuolemanetu, tekee sopimuksen henkivakuutusyhtiön tai rahoituspalvelujen tarjoajan kanssa hakemuksen tekohetkellä. Vakuutussopimuksen nojalla kuoleman- tai perhe-etuudet maksetaan luettelossa olevalle edunsaajalle, kunhan vakuutusmaksut täyttyvät vakuutetun tai eläkkeensaajan elossa. Edunsaajilla on mahdollisuus saada kuolemantapauksessa maksettavia etuuksia joko kertasuorituksena tai kuukausittaisina tai vuosittaisina maksuina.
Henkivakuutuksen edunsaajat saavat kuolemantapauskorvauksen ilman tavallista tuloveroa, kun taas eläkevakuutuksen saajat voivat maksaa tulo- tai myyntivoittoveron saaduista kuolemanetuuksista. Molemmissa tapauksissa henkivakuutuksella tai eläkevakuutuksella maksetut tulot välttyvät vaivalloiselta, usein kalliilta, testamenttiprosessilta, joka johtaa viime kädessä oikea-aikaisiin maksuihin perhe-eläkkeelle. Testaus on laillinen prosessi, jossa testamentti tarkistetaan sen todentamiseksi, onko se aito ja pätevä. Useimpien vakuutusten ja tilien osalta, jos vakuutuksenottaja ei nimeä edunsaajaa, vakuutuksenantaja kuitenkin maksaa tuotot vakuutetun omaisuudelle, mikä voidaan olettaa.
Vaikka henkivakuutuksen kuolemaetuuksista ei makseta tuloveroa, niistä voidaan maksaa kiinteistövero.
Kuolemantuen maksamista koskevat vaatimukset
Kun vakuutettu henkilö tai annuitti kuolee, kuolemaetuuden saaminen henkivakuutuksesta, eläkkeestä tai annuiteetista on suoraviivaista.
Edunsaajien on ensin tiedettävä, millä henkivakuutusyhtiöllä on vainajan vakuutus tai annuiteetti. Ei ole kansallista vakuutustietokantaa tai muuta keskeistä sijaintia, jossa olisi vakuutustietoja. Sen sijaan jokaisen vakuutetun vastuulla on jakaa vakuutuksia tai annuiteettitietoja edunsaajien kanssa. Kun vakuutusyhtiö on tunnistettu, edunsaajien on täytettävä kuolemantapauslomake, jossa on ilmoitettava vakuutetun poliisin numero, nimi, sosiaaliturvatunnus ja kuoleman päivämäärä sekä kuolemantukihyvityksen maksuetuudet.
Edunsaajien on toimitettava kuolemantapauslomakkeet jokaiselle vakuutusyhtiölle, jolla vakuutetulla tai annuittilla on vakuutus, sekä jäljennös kuolemantodistuksesta. Useimmat vakuutuksenantajat vaativat varmennettua kuolintodistusta, jossa luetellaan kuoleman syy. Jos vakuutukseen tai annuiteettiin on merkitty useita edunsaajia tai perhe-eläkkeitä, kaikkien on täytettävä kuolemantapauslomake saadakseen sovellettava kuolemaetu.
