Mikä on kulutusvero?
Kulutusvero on vero tavaran tai palvelun ostosta. Kulutusverot voivat muodostua myyntiveroista, tariffeista, valmisteveroista ja muista kuluneista tavaroista ja palveluista perittävistä veroista.
Kulutusvero voi tarkoittaa myös verotusjärjestelmää kokonaisuutena, jossa ihmisiä verotetaan sen perusteella, kuinka paljon he kuluttavat sen sijaan, kuinka paljon he lisäävät taloutta (tulovero).
Kuinka kulutusvero toimii
Esimerkkejä kulutusveroista ovat vähittäismyyntiverot, valmisteverot, arvonlisävero, käyttöverot, liiketoiminnan bruttotuloista kannettavat verot ja tuontitullit. Nämä verot maksetaan kuluttajille, jotka maksavat tavarasta tai palvelusta korkeamman vähittäishinnan. Korkeampaan hintaan sisältyy kulutusvero, jonka myyjä kerää ja palauttaa asianmukaiselle liittovaltion, osavaltion tai paikalliselle hallitukselle. Kulutusvero kannetaan usein eri hinnoilla eri hyödykkeistä sen mukaan, pidetäänkö tavaraa välttämättömyytenä (kuten ruoka) tai ylellisyytenä (kuten koruja).
Kulutusvero ei ole uusi idea. Yhdysvaltain hallitus käytti kulutusveroa suuressa osassa historiaamme ennen sen korvaamista tuloveroilla. Bushin hallinto tuki versiota tästä vuonna 2003, vaikka ehdotus hylättiin. Ehdotuksessa kehotettiin Yhdysvaltoja vaihtamaan pääasiallisesti progressiivisesta tuloverojärjestelmästä kansalliseen verojärjestelmään, jossa hyödynnetään yksinomaan kulutusveroja. Ihannetapauksessa asianmukaisesti suunniteltu kulutusverojärjestelmä palkitsisi säästöjä ja rankaisisi kuluttajia. Vaikka Yhdysvalloissa ei ole kansallista kulutusveroa, monet maailman maat ovat ottaneet käyttöön jonkinlaisen kansallisen kulutusveron.
Esimerkiksi Japani lisäsi 3%: n kulutusvero tuloveroonsa vuonna 1989. Japanin kulutusvero (JCT) nousi 5%: iin vuonna 1997. Vuonna 2012 kaksiosainen veronkorotus veron kaksinkertaistamiseksi nosti sen ensin. 8 prosenttiin huhtikuussa 2014. Sen alun perin oli tarkoitus nousta 10 prosenttiin lokakuussa 2015, mutta kaksi viivästystä pakottivat sen lokakuuhun 2019. Japan Timesin mukaan hallitus ottaa käyttöön poikkeuksen, jotta ruoka, sanomalehdet ja Jotkut muut päivittäiset tavarat pysyvät 8 prosentissa.
Avainsanat
- Tavaroiden ja palvelujen veroihin viitataan yleisesti kulutusveroina. Vähittäismyyntiverot ja arvonlisävero ovat esimerkkejä kulutusveroista. Kulutusvero peritään, kun kuluttajat käyttävät rahaa, kun taas tuloveroa arvioidaan ansaitsemasta rahasta.
Arvonlisävero
Useimmissa Euroopan maissa ja Kanadassa on kulutusverojärjestelmä arvonlisäveron tai arvonlisäveron muodossa. Kanadassa arvonlisäveroa kutsutaan tavara- ja palveluveroksi (GST) joissain maakunnissa ja harmonisoitua myyntiveroa (HST) toisissa. Arvonlisävero on vero siitä erotuksesta, jonka tuottaja maksaa raaka-aineista ja työvoimasta, ja sen, mitä tuottaja veloittaa valmiista tuotteista. Tästä syystä tämä kulutusvero kannetaan tavaroiden ja palveluiden "arvonlisäyksestä" tuotantovaiheesta loppukulutusvaiheeseen.
Valmistevero
Valmistevero on liikevaihtovero, jota sovelletaan tiettyyn tavaraluokkaan, tyypillisesti alkoholiin, tupakkaan, bensiiniin tai matkailuun. Joitakin valmisteveroja peritään tiettyjen talouteen haitallisiksi katsottujen tavaroiden käyttäytymisen tai ostamisen estämiseksi. Nämä valmisteverot tunnetaan yleisemmin syntiveroina. Muita valmisteveroja kannetaan ihmisistä, jotka hyötyvät ohjelmasta tai infrastruktuurista. Esimerkiksi verot bensiiniltä peritään kuljettajilta teiden, moottoriteiden ja siltojen ylläpitämiseen.
Tuontivelvollisuudet
Tuontitullit ovat veroja, joita maahantuojalle kannetaan maahan saapuvista tavaroista. Tuoja siirtää verot loppukäyttäjille korkeampien kustannusten kautta. Tämän maksettavan kulutusveron määrä vaihtelee suuresti tuontitavaran, alkuperämaan ja useiden muiden tekijöiden mukaan. Tuontitullit voidaan laskea prosentteina tuotavien tavaroiden arvosta tai tuotavien tavaroiden määrän, painon tai määrän perusteella.
Vähittäismyyntiverot
Myyntivero on yleensä arvonlisä, ts. Se lasketaan soveltamalla prosenttiosuutta myynnin verotettavaan hintaan. Vaikka Yhdysvalloissa on myyntivero, se on osa valtion veroa, ei liittovaltion veroa. Lisäksi valtion myyntiverot vapauttavat kaikenlaiset menot, kuten ruoka, terveys ja asuminen. Maat, jotka ovat ottaneet käyttöön myyntiveron liittovaltion kulutusveroksi, verovat melkein kaikkia kulutuksia.
Kulutusvero vs. tulovero
Kulutusvero peritään ihmisiltä, kun he käyttävät rahaa. Tuloveroa kannetaan ihmisiltä, kun he ansaitsevat rahaa tai kun he saavat korkoja, osinkoja tai myyntivoittoja sijoituksistaan. Kulutusveron kannattajat väittävät, että se kannustaa säästämään ja investoimaan ja tehostamaan taloutta, kun taas tulovero rankaisee säästöjä ja palkitsee kuluttajia. Siksi he väittävät, että on vain reilua, että ihmisiä verotetaan siitä, mitä he ottavat pois rajoitetusta resurssierästä kulutuksen kautta, eikä siitä, mitä he osallistuvat pooliin tulojaan käyttämällä.
Toisaalta vastustajat väittävät, että kulutusvero vaikuttaa haitallisesti köyhiin, jotka tarpeen mukaan käyttävät enemmän tuloistaan. He väittävät, että koska kulutusvero on regressiivisen veron muoto, varakkaat väestöt kuluttavat pienemmän osan tuloistaan kuin köyhemmät kotitaloudet.
