Mitkä ovat käteisvarat (CCE)?
Rahavarat viittaavat taseen rivikohtaan, joka ilmoittaa yhtiön varojen arvon, joka on käteinen tai muunnettavissa rahaksi välittömästi. Rahavarat sisältävät pankkitilit ja jälkimarkkinakelpoiset arvopaperit, jotka ovat alle 90 päivän maturiteetin velkapapereita. Usein rahavarat eivät kuitenkaan sisällä omaa tai osakeomistusta, koska niiden arvo voi vaihdella.
Esimerkkejä rahavaroista ovat yritystodistukset, valtion vekselit ja lyhytaikaiset valtion obligaatiot, joiden maturiteetti on enintään kolme kuukautta. Markkinakelpoisia arvopapereita ja rahamarkkinaosuuksia pidetään rahavaroina, koska ne ovat likvidit eikä niihin kohdistu merkittäviä arvonvaihteluita.
Käteinen ja käteisen vastineet
Rahat ja rahavarat (CCE)
Rahat ja pankkisaamiset ovat ryhmä yrityksen omistamia varoja. Yksinkertaisuuden vuoksi käteisvarojen kokonaisarvo sisältää kohteita, joilla on samanlainen luonne kuin käteisellä. Jos yrityksellä on rahaa tai vastaavia varoja, näiden varojen kokonaismäärä näkyy aina taseen ylimmällä rivillä. Tämä johtuu siitä, että käteisvarat ovat lyhytaikaisia varoja, eli ne ovat likvideimpiä lyhytaikaisista varoista.
Yritykset, joiden käteisvarojen määrä on terveellinen, voivat heijastua myönteisesti kykyyn täyttää lyhytaikaiset velkasitoumuksensa.
Avainsanat
- Rahavarat viittaavat taseen rivikohtaan, joka ilmoittaa yhtiön varojen arvon, joka on käteinen tai joka voidaan muuttaa rahaksi välittömästi. Rahavarat sisältävät pankkitilit ja jälkimarkkinakelpoiset arvopaperit, kuten yritystodistukset ja lyhytaikaiset valtion joukkolainat.. Rahavarojen maturiteetti olisi oltava enintään kolme kuukautta.
Rahat ja rahavarat
Rahat ja pankkisaamiset auttavat yrityksiä täyttämään käyttöpääomatarpeensa, koska näitä likvidejä varoja käytetään maksamaan lyhytaikaisia velkoja, jotka ovat lyhytaikaisia velkoja ja laskuja.
Käteinen raha
Käteinen on raha valuuttana, joka sisältää kaikki setelit, kolikot ja setelit. Varaustalletus on eräänlainen tili, josta varat voidaan nostaa milloin tahansa ilmoittamatta siitä laitokselle. Esimerkkejä kysyntätalletuksista ovat sekkitilien ja säästötilien tarkistaminen. Kaikki kysyntätilit tilinpäätöspäivänä sisältyvät kassavaroihin.
Ulkomaan valuutta
Yritykset, joilla on useampi kuin yksi valuutta, voivat kokea valuuttariskin. Ulkomaisten maiden valuutta on muunnettava raportointivaluuttaan taloudellista raportointia varten. Muuntamisen tulisi tuottaa vertailukelpoisia tuloksia kuin mitä olisi tapahtunut, jos liiketoiminta olisi suoritettu loppuun vain yhdellä valuutalla. Ulkomaan rahan devalvoinnista johtuvia muuntovahinkoja ei kirjata rahavaroilla. Nämä tappiot raportoidaan tilinpäätöstilillä nimeltään "kertynyt muu laaja tulos".
Rahaekvivalentti
Rahavarat ovat sijoituksia, jotka voidaan helposti muuntaa rahaksi. Sijoituksen on oltava lyhytaikaista, yleensä enimmäiskesto enintään kolme kuukautta. Jos sijoitus erääntyy yli kolme kuukautta, se olisi luokiteltava tilille nimeltä "muut sijoitukset". Rahavarojen tulisi olla erittäin likvidejä ja myydä helposti markkinoilla. Näiden sijoitusten ostajien tulisi olla helposti saatavissa.
Rahavarojen dollarimäärät on tiedettävä. Siksi kaikilla rahavaroilla on oltava tiedossa oleva markkinahinta, eikä niihin pitäisi kohdistua hintavaihteluita. Rahavarojen arvon ei tule odottaa muuttuvan merkittävästi ennen lunastusta tai eräpäivää.
Talletustodistuksia voidaan pitää käteisvaroina maturiteetista riippuen. Ensisijaisia omia osakkeita voidaan pitää rahaekvivalentteina, jos ne on ostettu vähän ennen lunastuspäivää eikä niiden odoteta olevan merkittäviä arvonvaihteluja.
Rahat ja rahavarat eivät sisällä
On olemassa joitain poikkeuksia lyhytaikaisiin varoihin ja lyhytaikaisiin varoihin, jotka luokitellaan rahaksi.
Luottovakuudet
Poikkeuksia voi olla lyhytaikaisiin velkainstrumentteihin, kuten valtion velkasitoumuksiin, jos niitä käytetään vakuutena maksamatta olevalle lainalle tai luottolimiitille. Rajoitetut vekselit on ilmoitettava erikseen. Toisin sanoen, rahana ja rahavaroina luokiteltujen arvopapereiden muuntamiselle ei voi olla rajoituksia.
inventaario
Varastoa, joka yrityksellä on varastossa, ei pidetä rahaekvivalenttina, koska sitä ei ehkä voida helposti muuntaa rahaksi. Varaston arvoa ei myöskään voida taata, mikä tarkoittaa, että varaston likvidaatiota varten tuleva määrä ei ole varma.
