Varaston antaminen lahjoituksena käteisvarojen sijasta voi hyödyttää suuresti molempia osapuolia. Huomaat, että monet hyväntekeväisyysjärjestöt, sairaalat, koulut ja muut voittoa tavoittelemattomat organisaatiot hyväksyvät varastot lahjaksi tai lahjoitukseksi.
Veron edut lahjoittamalla varastossa hyväntekeväisyyteen
Jos osakkeen arvo on noussut ostohetkestä lukien, omistaja voi välttää myyntivoittoveron maksamisen lahjoittamalla vakuuden toiselle osapuolelle. Kun vakuus lahjoitetaan hyväntekeväisyysjärjestölle, kokonaissummasta voidaan silti vähentää vero. Koska verotusta vältetään osakeluovutuksesta, luovuttaja voi tehdä suuremman lahjoituksen.
Oletetaan esimerkiksi, että etsit 1 000 dollarin lahjoitusta hyväntekeväisyysjärjestölle. Voit joko antaa käteistä tai lahjoittaa osakkeita. Oletetaan, että ostit osakkeita alkuperäisellä ostohinnalla 700 dollaria, mutta sen arvo on nyt 1 128, 55 dollaria. Jotta se olisi yksinkertaista, oletetaan, että myyntivoittovero on 30% osakkeen arvonnoususta. Osakkeiden myynti käteisellä olisi netto noin 1 000 dollaria myyntivoittoveron jälkeen (1 128, 55 - (1 128, 55 - 700) * 0, 30).
Tässä tapauksessa sinun ei pitäisi olla tärkeätä, lahjoitatko koko osakekannan vai annatko käteistä, koska molemmat vaihtoehdot maksavat sinulle 1 000 dollaria. Hyväntekeväisyysjärjestö voi kuitenkin saada enemmän hyötyä osakelahjoituksesta, koska he saavat lahjan, jonka arvo on 1 128, 55 dollaria 1000 dollarin käteisvarojen sijasta.
Yksi huomionarvoinen asia, jos säilytät osakkeita yli vuoden ennen lahjoittamista, voit vähentää lahjoitetun osakkeen käyvän markkina-arvon kokonaisuudessaan. Muussa tapauksessa, jos se pidettiin alle vuoden, vähennys rajoittuu kustannusperusteeseen.
Samaan aikaan, jos sinulla on varastossa, jolla käydään kauppaa vähemmän kuin sinä maksit siitä, on yleensä parempi myydä ensin ennen lahjoittamista käteisellä hyväntekeväisyyteen. Tämän avulla voit ottaa tappion verotuksessa.
Advisor Insight
Chris Hardy, CFP®, ChFC, EA, CLU
Paramount Investment Advisors, Inc., Suwanee, GA
Yksi parhaimmista tavoista antaa hyväntekeväisyyteen erittäin arvostettujen osakkeiden kautta. Näin se toimii:
Ota yhteyttä hyväntekeväisyysjärjestöön, jolle haluat lahjoittaa. Monilla on välitystili yhdessä suuremmista välitysyrityksistä. He antavat sinulle ohjeet varaston siirtämiseksi. Varmista, että välitysyritys tietää, että et halua myydä osakekantaa, vaan haluaa sen sijaan "luontoissuorituksen" hyväntekeväisyysjärjestölle. Tällä tavoin hyväntekeväisyysjärjestö voi myydä osakekannan ja käyttää varoja hyväntekeväisyyteen ilman, että joutuisi maksamaan veroja voitosta.
