IRS antaa perheille mahdollisuuden saada verohelpotuksia lasten tai muiden huollettavien hoitamisesta. Tämä on erityisen hyödyllistä, koska useammat pieniä lapsia hoitavat perheet ottavat myös vanhimmat vanhemmat sen sijaan, että laitavat heitä hoitokodiin tai sairaalahoitoon. Yksi joidenkin työnantajien tarjoama suunnitelma on riippuvaisen hoidon joustava kulutustili (FSA). Riippuvaisen hoidon FSA: lla on joitain samankaltaisuuksia yleisemmän terveydenhuollon FSA: n kanssa. Jotkut rajoittavista säännöksistä, kuten "käytä tai menetä" -säännös, pitävät FSA: ta suosioista, mutta se voi olla tärkeä verosuunnitteluväline monille perheille.
Mikä on riippuvaisen hoidon FSA?
Riippuvainen FSA on työnantajien tarjoama ja IRS: n hyväksymä veroetuohjelma. Sen avulla suunnitelman tilaajat voivat tallettaa varoja palkkailtaan suunnitelmaan ympäri vuoden, jota voidaan sitten käyttää tukikelpoisten hoitokulujen maksamiseen. Tämän tyyppistä FSA: ta voidaan käyttää samanaikaisesti huollettavana olevan ja lastenhoitoverohyvityksen kanssa vuoden lopun veroilmoituksessa tai sen sijasta. Suunnitelmaa tarjotaan vain työnantajan välityksellä, eikä sitä voi tilata muuten. Kuten muissakin IRS: n hyväksymissä suunnitelmissa, niille on rajoituksia. Tukikelpoisuusvaatimukset ja muut säännöt, jotka on täytettävä huollettavan hoidon FSA: n perustamiseksi ja käyttämiseksi. Jokainen suunnitelma toimii hieman eri tavalla, mutta perussäännöt ja rajoitukset ovat edelleen samat.
Kuka on tukikelpoinen?
Suunnitelman tarkoituksena on antaa työskenteleville henkilöille veroetu lapsen tai muun huollettavana olevan hoidon maksamisesta, joka antaa veronmaksajille mahdollisuuden työskennellä. Jotta molemmat puolisot voisivat hakea DCFSA: n etuja, heidän on joko työskenneltävä tai etsittävä työtä. Tukikelpoisuus ulottuu myös niihin, jotka ovat kyvyttömiä työskentelemään fyysisen tai henkisen vajaatoiminnan takia, ja niihin, jotka ovat kouluissa kokopäiväisiä.
Huollettavan on asuttava samassa talossa kuin veronmaksaja, ja muutoin sitä on voitava vaatia huollettavaksi. Tämä asuinpaikkavaatimus on päivittäin. Jos huollettava asuu vain kanssasi osan vuoden, voit hakea korvausta vain kyseisenä ajanjaksona aiheutuneista kuluista.
Tukikelpoisia hakijoita ovat:
- alle 13-vuotiaita vanhempia lapsia tai muita verohenkilöitä (kuten 13-vuotiaita tai vanhempia lapsia), jotka eivät voi fyysisen tai psyykkisen vamman takia hoitaa itseään, hoitoa vaativa puoliso
Rahoitusosuudet
Voit osallistua DCFSA: n enimmäismäärään, joka on 5 000 dollaria vuodessa, jos olet naimisissa ja haet yhdessä avioliiton kanssa tai olet yksin. Sinun enimmäismäärä on 2 500 dollaria vuodessa, jos olet naimisissa ja arkistoit erikseen. Suurin osa järjestelymaksuista suoritetaan suoraan palkanlaskennan perusteella. Vuotuiset arvioidut riippuvaiset hoitokustannukset jaetaan vuoden palkkamäärällä ja tämä summa otetaan suoraan shekistä. Tämä vähentää verotettavaa tuloa jokaisesta palkasta ja jakaa etuuden ympäri vuoden. Liittovaltion ja osavaltion verot sekä Medicare- ja sosiaaliturvavähennykset lasketaan tuloista, joista vähennetään vakuutusmaksut. Toisin kuin terveydenhuollon FSA, työnantaja ei rahoita suunnitelmaa ennakolta, ja voit käyttää milloin tahansa vain tiliäsi suuremman summan. Voit esimerkiksi käyttää 4 000 dollaria päivähoitomaksuihin vuodessa, mutta tililläsi voi olla vain 1200 dollaria vuoden alussa, kun erä maksetaan. Sinulle maksetaan korvaus vain 1 200 dollaria, kunnes keräät lisää maksuja.
Pätevät kulut
Suurin osa kustannuksista, jotka liittyvät huollettaviesi hoitamiseen, jotta voit työskennellä, ovat tukikelpoisia. Nämä sisältävät:
- päivähoito- tai päiväaikuisten aikuishoitolaitoksen kustannukset kotihoidon kulut, mukaan lukien lastenhoitajan kesäpäiväleirikulut (kun vanhempi ei ole lomalla) ennen koulu- ja koulun jälkeistä hoitoa sekä muut tukikelpoiset kulut maksetut talletukset koska hoito annettiin myöhemmin
Tukikelpoiset kulut
Nämä sisältävät:
- päivärahoitusmaksut yön yli leirin kulut, kaikki koulutukseen liittyvät kulut, kuten retket retkille yksityisissä kouluissa lastentarhakustannukset sairaanhoitokulut, kuten urheilumaksut, musiikkitunnit tai palveluorganisaatioiden jäsenkustannukset muiden verohenkilöidesi palveluista, Sisältää alaikäisten lasten ateriat taloudenhoitopalvelut, joita ei tarjota rinnakkain lasten tai huollettavana olevien hoitojen kanssa asuinhoitohoidossa tai hoitokodissa
Kuinka korvaus toimii
DCFSA: lla on kaksi päätapaa hallita tukikelpoisia kuluja. Jotkut suunnitelmat liittävät pankkikortit, jotta voit maksaa kulut suoraan hoitajalle. Tällä tavoin, niin kauan kuin kulut ovat tukikelpoisia, sinun ei tarvitse olla taskussa kustannusten vuoksi. Suurin osa suunnitelmista kuitenkin jatkaa korvausmallin laatimista. Maksat kulut omasta rahastasi palveluntarjoajalle ja täytät sitten paperityöt saadaksesi korvaustarkistuksen tai suoran talletuksen suunnitelman ylläpitäjältä. Rahojen takaisin saaminen voi viedä useita viikkoja, joten on tärkeää suunnitella kulutus vastaavasti. Sinun on myös toimitettava korvauspyynnön yhteydessä kuitit, jotka sisältävät kustannuksen päivämäärän, kustannustyypin ja tarjoajan tiedot, kuten yksittäisten hoitajien sosiaaliturvatunnukset. Voit vaatia vain suunnitelmavuoden aikana aiheutuneita kuluja, vaikka jotkut suunnitelmat sallivat yhden tai kahden kuukauden lisäajan vuoden lopussa.
Riippuvainen hoito FSA Vs. Lasten ja huollettavana olevien henkilöiden verohyvitys
IRS asettaa samat kelpoisuusvaatimukset lapsi- ja huollettavana olevalle henkilölle (CDCC) kuin huollettavan hoidon FSA: lle. Samat kulut ovat myös kelpoisia. Veroetu toimii kuitenkin pohjimmiltaan eri tavalla. FSA sallii menojen vähentämisen verotettavasta tulostasi; Siksi etuuden määrä muuttuu tulojen ja veroluokkien mukaan. Mitä korkeammat tulot, sitä suurempia verosäästöt ovat. Toisaalta CDCC on hyvitys, joka on prosenttiosuus kustannuksista. Prosentti laskee tulojen noustessa. Luotto alkaa 35%: lla tuloista 15 000–20%: n tuloilla yli 43 000 dollarilla. Siksi mitä korkeammat tulot, sitä pienempi veroetu. Luotto vähennetään suoraan verotaseesta vuoden lopussa. CDCC kattaa myös tukikelpoiset kustannukset 3 000 dollarilla yhdeltä huollettavasta ja 6 000 dollarilla kahdelta tai useammalta, enimmillään 100%: n pienituloisten puolison vuosituloista. Esimerkiksi, jos ansaitset 40 000 dollaria ja puolisosi ansaitsee 2 000 dollaria, voit korvata vain enintään 2 000 dollarin kulut.
Sinulla voi olla sekä huollettavana oleva FSA että sinulla on oikeus hakea luottoa, mutta et samoihin kuluihin. Voit valita jommankumman ajoneuvon ja hakea veroetua kustannuksella sen mukaan, mikä antaa sinulle suurimman veroeron.
Muut näkökohdat
On joitain asioita, jotka on otettava huomioon päätettäessä tilaamaan työnantajasi DCFSA:
- sinun on käytettävä kaikki vuoden aikana suoritetut maksut hyväksyttäviin kuluihin, muuten menetät ne. Tililläsi ei voi olla saldoa vuodesta toiseen. Tätä kutsutaan "käytä tai menetä" -säännökseksi. Kun olet määrittänyt rahoitustasosi, et voi muuttaa vakuutusmaksujasi, ellei sinulla ole ehtoja, kuten avioliitto, vauva, kuolema tai avioero. Tällöin sinulla on lyhyt ikkuna, yleensä 30 päivää, jotta voit muuttaa muutoksia pankkitasoon. sinun on täytettävä IRS-lomake 2441 selvittääksesi tukikelpoiset kulut ja arkistoida se vuosittain veroilmoitukseen.
Verosuunnittelustrategiat
Onko järkevämpää vaatia riippuvaisia hoitokuluja FSA: n tai verohyvityksen perusteella, riippuu puolison tilanteesta ja verotettavasta tulotasosta. Yleisesti ottaen FSA tarjoaa suuremman veroetuuden korkeammissa veroluokissa oleville. Alle 35%: n veroluokissa hyvitys ylittää FSA: n vähennyksen. Jos yksi puolison ansiosta verotettavaa tuloa on hyvin vähän (kuten itsenäisten ammatinharjoittajien tapauksessa), hyvityksen enimmäismäärä voi olla FSA: n sallima. Yhdestä huollettavasta perheestä FSA sallii enintään 5000 dollarin tukikelpoiset kulut, kun taas verohyvitys on rajoitettu 3 000 dollariin. Kun huollettavia on vähintään kaksi, luotto sallii 6000 dollaria vs. 5000 dollaria. Koska verohyvitystä ei palauteta ja FSA sallii vain 100%: n vähennyksen yhdistetystä verotettavasta tulosta, saatat haluta lykätä muita vähennyksiä ja hyvityksiä, esimerkiksi lahjoituksia, joita voidaan siirtää, jotta voit maksimoida riippuvaiset ja lastenhoitoetuudet.
Pohjaviiva
Riippuvaisen FSA: n perustaminen työnantajan kanssa voi auttaa hallitsemaan merkittäviä kuluja, kun joudut etsimään hoitoa lapsille tai muille huollettaville. Sitä tulisi hallita huolellisesti sen varmistamiseksi, että käytät kaikki maksusi ja et menetä niitä. Laske verosäästöt sekä DCFSA: lle että CDCC: lle varmistaaksesi, että valitset vaihtoehdon, joka hyödyttää sinua ja perhettäsi eniten.
