Mikä on huonovelkavaraus?
Huonovelkavaraus on dollarimääräinen saamisten määrä, jota yritys tai finanssilaitos ei odota keräävänsä. Tähän sisältyy erääntyneet yritysmaksut ja lainojen takaisinmaksut.
Tunnetaan myös epävarmojen tilien korvauksena (ADA)
Kuinka huono velkavaraus toimii
Luottotappiovaraus on arvotili, jota käytetään arvioimaan yhtiön myyntisaamisten tai pankin lainasalkun osa, joka saattaa lopulta laiminlyödä tai muuttua perimättä. Tästä varauksesta on kaksi etua.
Kirjanpitoa varten luottotappiovaraus antaa yritykselle tai pankille ilmoittaa saamistensa tai lainojensa nimellisarvon. Varaus sijaitsee taseen eri alueella, joten nettotulos on, että saamisten / lainojen arvo heijastaa niiden odotettua arvoa. Tietenkin, jos jotkut luottotappiot maksavat, tulos on kohokohta tulokseen.
Toinen etu on virhemarginaali kassavirtojen suunnittelussa. Jos yritys on valmis oletusarvoon, se ei vaikuta siihen niin paljon.
Kun tietty saatava tai lainasaldo on tosiasiallisesti laiminlyöty, yritys vähentää huonojen velkojen varantovelkaa ja pienentää saatavien saldoa, koska laiminlyönti ei enää ole vain osa huonojen velkojen arviota. Tämän merkinnän jälkeen kirjanpitoasiakirjoissa on saldo luottotappiovelasta ja pienentynyt tosiasiallisesti laiminlyödyn lainan lainasaamisen saldo.
Jos yrityksellä on miljoonan dollarin saamiset, mutta yhdellä asiakkaallaan, joka on velkaa 50 000 dollaria, on ongelmia omassa liiketoiminnassaan, yritys saattaa ajaa koko 50 000 dollaria luottotappiovaraukseen. Sillä on edelleen miljoona dollaria saatavia, mutta odottaa, että sen arvo on lopulta vain 950 000 dollaria.
Se, kuinka paljon yritys pitää varauksessa, riippuu yrityksestä, johdosta ja teollisuudesta, jossa se on. Jotkut käyttävät yksinkertaista prosenttiosuutta myynnistä tai historiallista keskiarvoa. Vaihtoehto voisi perustua velan ikään, jos vanhemmat velat maksaisivat vähemmän. Joissakin tapauksissa yritys voi arvioida kutakin asiakasta erikseen. Vielä toiset saattavat käyttää prosenttiyhdistelmää ja riskialttiimpien tilien tarkastusta.
Luottotappiovaraukset terveystoimenpiteenä
Suurimmalla osalla yrityksiä ja pankkeja on huono velkavaraus, koska osa asiakkaista ei maksa. Analyytikot seuraavat kirjaa luottotappiovarausten muutoksista, jotka voivat paljastaa muut yrityksen taloudelliset terveysongelmat. Tähän sisältyy se, kuinka tehokkaasti yritys hallitsee asiakkaille myöntämäänsä luottoa.
Yritykselle silmiinpistävin ongelma voi olla varantojen voimakas kasvu, koska se harjoittaa liiketoimintaa riskialttiimpien asiakkaiden kanssa. Tämä voi vaarantaa yhtiön kassavirran.
Spektrin toisessa päässä yritys voi nyt käyttää varauksiaan heikomman nykyisen tilan saamiseksi. Tulevaisuuden esitys näyttää paremmalta, päinvastoin.
