"Hyväksytyt" ja "tavalliset" osingot ilmoitetaan erillisissä ruuduissa Internal Revenue Service -lomakkeessa 1099-DIV. Tavalliset osingot ilmoitetaan kohdassa 1a ja pätevät osingot kohdassa 1b. Kahta tyyppistä osinkoa kohdellaan verotuksessa eri tavalla.
Avainsanat
- "Hyväksytyt" ja "tavalliset" osingot ilmoitetaan erillisissä ruuduissa Internal Revenue Service -lomakkeessa 1099-DIV. Hyväksytyt osingot ovat niitä, joita verotetaan myyntivoiton verokannalla verrattuna tuloverotuksiin, jotka ovat yleensä korkeampia. Sääntöä sovelletaan osinkoihin rahamarkkinarahastoissa, sijoitusrahastojen lyhytaikaisiin nettovoittoihin ja muihin osakejakoon.
Mitä pätevät osingot ovat?
Hyväksytyt osingot ovat niitä, joita verotetaan myyntivoittoasteella verrattuna tuloverotukseen, jotka ovat yleensä korkeampia. Pätevyyden saamiseksi ne on tuotettava yhdysvaltalaisten yhtiöiden tai ulkomaisten yritysten liikkeeseen laskemilla osakkeilla, jotka käyvät kauppaa Yhdysvaltojen suurimmilla pörsseillä, kuten NASDAQ ja NYSE.
Sääntöä sovelletaan osinkoihin rahamarkkinarahastoissa, sijoitusrahastojen lyhytaikaisiin nettovoittovoittoihin ja muihin osakkeiden jakoihin.
Osakkeita on pidettävä vähintään 60 päivän ajan 121 päivän ajanjakson aikana, joka alkaa 60 päivää ennen osingonmaksupäivää, joka on ensimmäinen päivä osingon ilmoittamisen jälkeen, jolloin osakkeenomistajalla ei ole oikeutta seuraavaan osinkoon. Päivien lukumäärään sisältyy päivä, jona vastaanottaja myi varastot, mutta ei päivä, jolloin hän hankki sen, eikä hän voi laskea päiviä, jolloin hänen "menetysriski on vähentynyt" IRS: n sääntöjen mukaan.
Sovellettavat verokannat
Nämä osingot, jotka täyttävät nämä kriteerit, verotetaan pitkäaikaisella myyntivoittoprosentilla, joka on 15-20%. Sijoittajat, joiden tuloveroaste on 15 prosenttia tai vähemmän, eivät maksa veroja hyväksyttävistä osingoista. Sijoittajat, jotka ovat vähintään 25%: n verokannalla, säästävät eniten osinkoa koskevilla veroilla.
Sijoittajille, joiden tavanomaista tuloa verotetaan 10% tai 12%, pätevien osinkojen korko on 0%. Niillä, jotka maksavat yli 12%: n ja enintään 35%: n tuloverokannat (tavallisille tuloille, jotka ovat enintään 425 800 dollaria), on 15%: n veroaste osinkoista. Verokannan enimmäismäärä on 20% yksilöille 35% tai 37% veroluokissa ja tavallisten tulojen ollessa yli 425 800 dollaria.
Mitkä ovat tavanomaiset osingot?
Tavallisia osinkoja ovat ne, jotka eivät täytä yllä olevia ehtoja. Sijoittajat maksavat veron näistä osingoista tavanomaisella tuloverokannallaan. Vuodesta 2019 veroasteet vaihtelevat 10–37%. Sijoittajat, joiden oikaistu bruttotulo on 200 000 dollaria - 250 000 dollaria yhteisille hakejille - maksavat myös ylimääräisen 3, 8%: n veron sijoitustoiminnan nettotuloverosta osinkotuloista. Samoilla kynnysarvoilla he maksavat myös 0, 9% Medicare-veron.
Eläketilien vaikutukset
Ihmiset, jotka sisällyttävät osinkoa maksavia kantoja eläkesijoitustililleen, kuten 401 (k), eivät maksa veroja osingoista vasta, kun he alkavat jakaa varoja. Ihmiset, joilla on Roth IRA, nauttivat suurimmista veroetuista, koska jakelut ovat yleensä verovapaita, jos tilinomistaja noudattaa Roth IRA jakelua koskevia sääntöjä.
