Mikä on käteismuutossykli (CCC)?
Käteismuutosjakso (CCC) on johdon laskennan kaava, joka mittaa kuinka tehokkaasti yrityksen johtajat hallitsevat sen käyttöpääomaa. CCC mittaa ajanjakson, joka kuluu yrityksen varasto-oston ja käteisvarojen saamisen välillä myyntisaamisista. Johto käyttää CCC: tä CCS: n näkemään, kuinka kauan yrityksen kassa on sidottuna toiminnassaan.
CCC = DIO + DSO − DPO missä: CCC = Käteisvarojen muuntamisjaksoDIO = Päivän varaston päivien lukumäärä, päivien keskimääräinen päivä, jona yritys pitää varastonsa ennen sen myyntiä SDDS = = Päivämäärä myyntiä jäljellä, päivien lukumäärä keskimääräisestä myynnistä, joka yrityksellä on tällä hetkellä maksamattaDPO = Maksettavat päivät jäljellä oleva suhde, joka osoittaa keskimääräisen päivien lukumäärän, jonka yritys vie maksaa laskuja
Kuinka käteissuoritusjakso (CCC) toimii
Kun yrityksellä - tai sen johdolla - on pitkä aika kerätä jäljellä olevia myyntisaamisia, sillä on liikaa varastota tai maksaa kustannuksensa liian nopeasti, se pidentää CCC: tä. Pidempi CCC tarkoittaa, että käteisvarojen hankkiminen vie kauemmin, mikä voi tarkoittaa pienyritysten maksukyvyttömyyttä.
Kun yritys kerää maksamattomat maksut nopeasti, ennustaa oikein varastotarpeita tai maksaa laskunsa hitaasti, se lyhentää CCC: tä. Lyhyempi CCC tarkoittaa, että yritys on terveempi. Lisärahaa voidaan sitten käyttää lisäostojen tekemiseen tai jäljellä olevan velan maksamiseen.
Kun johtajan on maksettava toimittajilleen nopeasti, se tunnetaan likviditeetin vetäjänä, mikä on haittaa yritykselle. Kun johtaja ei pysty keräämään maksuja riittävän nopeasti, se tunnetaan likviditeetin vähentymisenä, mikä on haittaa myös yritykselle.
