Mikä on verolaskenta?
Verotuslaskenta on kirjanpitomenetelmien rakenne, joka keskittyy veroihin eikä julkisten tilinpäätösten ilmestymiseen. Verotuslaskentaa säätelee sisäinen verolaki, joka määrää erityissäännöt, joita yritysten ja yksityishenkilöiden on noudatettava veroilmoitusta laatiessaan.
Avainsanat
- Verotuslaskenta on kirjanpidon alasektori, joka käsittelee veroilmoitusten ja verojen maksujen valmistelua. Veropohjaista kirjanpitoa käyttävät yksityishenkilöt, yritykset, yritykset ja muut yhteisöt. Yksityishenkilöiden verotuksellisessa kirjanpidossa keskitytään tuloihin, perusteellisiin vähennyksiin, lahjoituksiin ja sijoituksiin. voitot tai tappiot.Liiketoiminnan kannalta verojen kirjanpito on monimutkaisempaa, ja tarkemmin tarkastellaan varojen käyttöä ja sitä, mikä on verotettavaa tai ei.
Verokirjanpito selitetty
Verotuslaskenta on keino kirjanpidon suorittamiseen verotuksessa. Se koskee kaikkia - yksityishenkilöitä, yrityksiä, yrityksiä ja muita yhteisöjä. Jopa verovapautettavien on osallistuttava verotuksen kirjanpitoon. Verotuslaskennan tarkoituksena on pystyä seuraamaan yksityishenkilöihin ja yhteisöihin liittyviä varoja (varoja sekä lähteviä varoja).
Veroperiaatteet vs. GAAP
Yhdysvalloissa kirjanpidossa käytetään kahta periaatteiden sarjaa, jotka on huomattava, että ne ovat erilaisia ja niitä ei pidä sekoittaa. Ensimmäinen on verolaskentaperiaatteet ja toinen on kirjanpito tai yleisesti hyväksytyt kirjanpitoperiaatteet (GAAP).
GAAP: n mukaan yritysten on noudatettava yhteisiä kirjanpitoperiaatteita, -standardeja ja -menettelyjä laatiessaan tilinpäätöstään kirjanpitoon kaikista rahoitustaloustoimista.Tase-erät voidaan laskea eri tavalla, kun laaditaan tilinpäätöstä ja verovelkoja. Esimerkiksi yritykset voivat laatia tilinpäätöksensä, joka toteuttaa FIFO-menetelmää (first-in-first-out), ja kirjata varastonsa taloudellisiin tarkoituksiin, mutta ne voivat kuitenkin käyttää viimeistä-ensin-ulos (LIFO) -lähestymistapaa verotuksessa. Jälkimmäinen menettely vähentää kuluvan vuoden veroja.
Vaikka kirjanpito kattaa jossain määrin kaikki rahoitustapahtumat, verotuksen kirjanpito keskittyy yksinomaan liiketoimiin, jotka vaikuttavat yhteisön verotaakkaan, ja siihen, kuinka nämä erät liittyvät asianmukaiseen verolaskelmaan ja veroasiakirjojen laatimiseen. Verotuslaskentaa säätelee sisäinen verovirasto (IRS) varmistaakseen, että verolaskennan ammattilaiset ja yksittäiset veronmaksajat noudattavat kaikkia niihin liittyviä verolakeja. IRS vaatii myös erityisten asiakirjojen ja lomakkeiden käyttämistä verotietojen toimittamiseksi asianmukaisesti tarpeen mukaan. lailla.
Ammattimaisen verotarkastajan palkkaaminen on valinnaista henkilölle, mutta usein välttämätöntä yritykselle, koska yritysvero on monimutkaisempi kuin henkilökohtainen vero.
Verolaskenta yksilölle
Yksittäisen verovelvollisen verolaskenta keskittyy yksinomaan eriin, kuten tuloihin, perusteellisiin vähennyksiin, sijoitusvoitoihin tai -tappioihin ja muihin liiketoimiin, jotka vaikuttavat yksilön verotaakkaan. Tämä rajoittaa sellaisten tietojen määrää, joita henkilö tarvitsee vuotuisen veroilmoituksen hallitsemiseksi, ja vaikka yksityishenkilö voi käyttää verokirjanpitäjää, se ei ole lakisääteinen vaatimus.
Samaan aikaan yleiseen kirjanpitoon sisältyy kaikkien henkilöiden hallussaan olevien ja siellä olevien varojen jäljittäminen tarkoituksesta riippumatta, mukaan lukien henkilökohtaiset kulut, joilla ei ole vaikutuksia veroihin.
Yrityksen verolaskenta
Liiketoiminnan näkökulmasta lisätietoja on analysoitava osana verolaskentaprosessia. Vaikka yrityksen tuloja tai saatavia varoja on seurattava samalla tavalla kuin ne ovat yksilölle, tietyille liiketoimintavelvoitteille suunnattujen lähtevien varojen suhteen on olemassa vielä monimutkaisempi taso. Tämä voi sisältää varoja, jotka on suunnattu erityisiin liiketoiminnan kuluihin, sekä osakkeenomistajille suunnattuja varoja.
Vaikka ei myöskään vaadita, että yritys käyttää verokirjanpitäjää näiden tehtävien suorittamiseen, se on melko yleinen suuremmissa organisaatioissa asiaan liittyvän kirjanpidon monimutkaisuuden vuoksi.
Jopa laillisesti verovapaat organisaatiot käyttävät verolaskentaa, koska niiden on toimitettava vuosittaiset ilmoitukset.
Veroton kirjanpito verovapaalle organisaatiolle
Jopa tapauksissa, joissa organisaatio on verovapaa, verolaskenta on välttämätöntä. Tämä johtuu siitä, että useimpien organisaatioiden on toimitettava vuosittaiset ilmoitukset, joiden on toimitettava tiedot mahdollisista saatavista varoista, kuten apurahoista tai lahjoituksista, sekä siitä, miten varoja käytetään organisaation toiminnan aikana. Tämä auttaa varmistamaan, että organisaatio noudattaa kaikkia lakeja ja määräyksiä, jotka sääntelevät verovapaata yhteisöä.
