Mikä on eläkekerroin?
Elinkorotekijämenetelmä on tapa määrittää, kuinka paljon rahaa voidaan nostaa varhain eläketililtä ennen sakkojen määräämistä. Laskelmassa käytetään pääasiassa elinajanodotustietoja, ja sitä käytetään annuiteteihin ja henkilökohtaiseen eläketiliin (IRA). Se on samanlainen kuin kiinteä poistomenetelmä, vaikka siinä käytetään jonkin verran erilaisia tietoja.
Eläkekerroinmenetelmän ymmärtäminen
Elinkorotekijämenetelmää käyttämällä eläketilin haltija jakoisi nykyisen IRA- tai annuiteettitilin saldon "annuiteettikertoimella". Elinkykykerroin lasketaan keskimääräisten kuolleisuusasteiden perusteella (käyttäen sisäisen tulohallinnon (IRS) kuolleisuustaulua liitteessä I olevan tuloasetuksen 2002/62 liitteessä B) ja "kohtuullisia" korkoja - enintään 120% keskipitkän ajan sovellettavasta liittovaltion liittovaltiosta. Hinta arvostuskuukauden ajalta.
Elinkorotekijämenetelmää käyttämällä sijoittaja voi varmistaa, että he eivät menetä tiliarvoaan mahdollisesti kalliiksi seuraamuksiksi varhaisesta nostamisesta. Se voi myös auttaa tilinomistajaa selvittämään, kuinka paljon rahaa heidän on mahdollisesti kerättävä muilla keinoilla (esimerkiksi vakuuttamalla laina) sen lisäksi, että nostetaan rahaa eläkesäästötililtä nykyisten taloudellisten tarpeidensa täyttämiseksi.
Elinkorotekijämenetelmä vs. muut menetelmät
Kiinteä poistomenetelmä poistaa eläkeläisen tilin saldon jäljellä olevan elinajan perusteella (perustuen IRS-taulukoihin) korolla, joka ei ylitä 120% liittovaltion keskipitkän ajan korosta. Kiinteä annuitointimenetelmä jakaa eläkeläisen tilin saldon annuiteettikertoimella vuotuisen maksusumman määrittämiseksi. Annuiteettikerroin perustuu IRS-kuolleisuustaulukoihin, ja korko ei ylitä 120% liittovaltion keskipitkän ajan korosta. Kun maksusumma on määritetty, sitä ei voi muuttaa. Vaadittu vähimmäisjakelumenetelmä jakaa edellisen vuoden 31. joulukuuta eläketilin saldon eläkeläisen jäljellä olevalla elinajanodotuksella (IRS-taulukoiden perusteella). Sellaisenaan eläkkeensaajan tilin saldon kasvu tarkoittaa suurempaa jakelua ja lasku johtaa pienempään jakoon.
Elinkorotekijä-menetelmämenetelmä
Rahan vetäminen eläkesäästösuunnitelmasta olisi tehtävä huolellisesti, koska se antaa tilinomistajalle vähemmän aikaa kerätä arvoa ja ansaita korkoa järjestelyn varoille.
Useat IRS-julkaisut ja vakuutusmatemaattiset taulukot voivat olla hyödyllisiä annuiteettikerroinmenetelmän ja vanhuuseläketilien peruuttamisessa, kuten julkaisu 1457, joka tarjoaa esimerkkejä annuiteettien, kiinteistöjen ja muiden jäännösten arvostamisesta. Julkaisu 1457 sisältää seuraavat osiot:
- Yksittäiset elämäkertoimet: Taulukko SLast-to-Die jäljellä olevat tekijät: Taulukko R (2) 0, 2% –4%; 4, 2% -8%; 8, 2% -12%; 12, 2% -16%; 16, 2% –20% Term Term Tietyt tekijät: Taulukko BKommutaatiotekijät: Taulukko HAnnuity-säätökertoimet: Taulukko KMortality Taulukko: Taulukko 2000CM
