Merellä tapahtuvaa sijoittamista demonisoidaan usein tiedotusvälineissä, mikä maalaa kuvan veronkierrosta tekevistä sijoittajista, jotka ovat laittomasti varastelleet rahansa varjoisalle yritykselle, joka sijaitsee epäselvällä Karibian saarella. Vaikka on totta, että varjoisia kauppoja tulee aina olemaan, suurin osa offshore-sijoituksista on täysin laillisia.
Offshore-sijoitukset ovat luonnollisesta maineestaan huolimatta laillinen, tehokas tapa sijoittaa yhteisöihin, joita on saatavana vain kotimaasi ulkopuolella.
Sijoittaminen ulkomaille: yleiskatsaus
Offshore-sijoituksella tarkoitetaan laajaa valikoimaa sijoitusstrategioita, jotka hyödyntävät sijoittajan kotimaan ulkopuolella tarjottavia etuja. Hyvämaineisten offshore-yritysten tarjoamista sijoitusmahdollisuuksista ei ole pulaa, jotka ovat verotuksellisia, ajanmukaisesti testattuja ja mikä tärkeintä, lailliset.
Tilanteestasi riippuen offshore-sijoitus voi tarjota sinulle monia etuja, kuten veroetuja, omaisuuden suojaa ja yksityisyyttä. Haittoja ovat lisääntyvä sääntelyvalvonta maailmanlaajuisesti ja offshore-tileihin liittyvät korkeat kustannukset.
Hyödyt ulkomaille sijoittamisesta
On monia syitä, miksi ihmiset sijoittavat offshore:
Veroedut
Monet maat (tunnetaan veroparatiiseina) tarjoavat verokannustimia ulkomaisille sijoittajille. Offshore-maassa suotuisat verokannat on suunniteltu edistämään terveellistä sijoitusympäristöä, joka houkuttelee varallisuuden ulkopuolelle. Pienessä maassa, jossa on vain vähän resursseja ja pieni väestö, sijoittajien houkutteleminen voi lisätä merkittävästi taloudellista toimintaa.
Avainsanat
- Offshore-sijoittaminen on monien mahdollisuuksien ulkopuolella, mutta rikkaimpien sijoittajien varassa. Edut sisältävät veroetuja, omaisuuden suojaa, yksityisyyttä ja laajempaa sijoitusvalikoimaa.Altaosat sisältävät korkeat kustannukset ja tehostetun valvonnan, jolla offshore-lainkäyttöalueet ja tilit kohtaavat.
Yksinkertaisesti sanottuna offshore-sijoitukset tapahtuvat, kun offshore-sijoittajat muodostavat yrityksen ulkomailla. Yhtiö toimii kuorena sijoittajien tilille, suojaten heitä suuremmasta verorasitteesta, jota heidän kotimaassaan aiheutuisi. Koska yritys ei harjoita paikallista toimintaa, sille verotetaan vähän tai ei lainkaan veroa. Monet ulkomaiset yritykset nauttivat myös verovapaudesta, kun ne sijoittavat Yhdysvaltojen markkinoille. Sellaisinaan sijoitusten tekeminen ulkomaisten yritysten välityksellä voi olla selvästi etua verrattuna sijoitusten tekemiseen yksilönä.
Omaisuuden suojaus
Offshore-keskukset ovat suosittuja kohteita omistusoikeuksien uudelleenjärjestelyyn. Rahastojen, säätiöiden tai olemassa olevan yrityksen kautta henkilökohtainen varallisuuden omistusoikeus voidaan siirtää. Monet yksityishenkilöt, jotka ovat huolissaan oikeudenkäynneistä, lainanantajien sulkemisesta tai maksamatta olevien velkojen perinnästä, päättävät siirtää osan varoistaan henkilökohtaisista kiinteistöistään yhteisölle, joka pitää sitä kotimaansa ulkopuolella.
Tekemällä nämä paperilla tapahtuvat omistusoikeuden siirrot yksilöt eivät enää ole alttiita takavarikoinnille tai muille kotimaisille ongelmille. Jos luottamushenkilö on Yhdysvalloissa asuva, hänen luotonantaja-asemansa ansiosta he voivat suorittaa maksuja offshore-luottamussaan ilman veroa. Offshore-omaisuuden suojausrahaston luotonantajaa verotetaan kuitenkin edelleen rahastojen tuloista (sijoitustoiminnan tuotot, jotka tehdään luottamusyhteisön puitteissa), vaikka näitä tuloja ei olisi jaettu.
luottamuksellisuus
Monet offshore-lainkäyttöalueet tarjoavat salaisuuslainsäädännön täydentäviä etuja. Nämä maat ovat antaneet lakeja, joilla vahvistetaan tiukka yritys- ja pankkisalaisuus. Jos tätä luottamuksellisuutta loukataan, on vakavia seurauksia loukkaavalle osapuolelle. Esimerkki pankkien luottamuksellisuuden loukkauksesta on asiakastunnusten paljastaminen. Osakkeenomistajien paljastaminen loukkaa yrityksen luottamuksellisuutta joillakin lainkäyttöalueilla.
Tämä salaisuus ei kuitenkaan tarkoita, että offshore-sijoittajat olisivat rikollisia, joilla on jotain piilottaa. On myös tärkeää huomata, että offshore-lait sallivat henkilöllisyyden paljastamisen selkeissä tapauksissa, joissa esiintyy huumekauppaa, rahanpesua tai muuta laitonta toimintaa. Korkean profiilin sijoittajan kannalta tietojen, kuten sijoittajan henkilöllisyyden, pitäminen salassa samalla kun julkisen yhtiön osakkeita kerätään, voi kuitenkin tarjota sijoittajalle merkittävän taloudellisen (ja juridisen) edun. Korkeatasoiset sijoittajat eivät pidä suuresta yleisöstä tietämättä, mihin kantoihin he sijoittavat. Monimiljoonaisyrittäjät eivät halua joukko pieniä kaloja ostavan samoja kantoja, joihin he ovat kohdistaneet suuria osakeostoja. Pieni paistinpannu nostaa hinnat.
Koska maiden ei vaadita hyväksymään ulkomaisen hallituksen lakeja, offshore-lainkäyttöalueilla on useimmissa tapauksissa immuuni lakeille, joita voidaan soveltaa sijoittajan asuessa. Yhdysvaltain tuomioistuimet voivat turvautua lainkäyttövaltaan alueella sijaitsevien omaisuuserien suhteen Yhdysvaltojen rajat. Siksi on järkevää olla varma, että omaisuutta, jota sijoittaja yrittää suojella, ei pidetä fyysisesti Yhdysvalloissa. Toisaalta (ks. Alla) ulkomaisilla pankkitileillä pidettäviä varoja säännellään edelleen Yhdysvaltain lainsäädännössä.
Sijoitusten monipuolistaminen
Joissakin maissa säännökset rajoittavat kansalaisten kansainvälisiä sijoitusmahdollisuuksia. Monien sijoittajien mielestä tällainen rajoitus estää todella monipuolisen sijoitussalkun perustamista. Offshore-tilit ovat paljon joustavampia, mikä antaa sijoittajille rajoittamattoman pääsyn kansainvälisille markkinoille ja kaikille tärkeimmille pörsseille.
Lisäksi kehitysmaissa on monia mahdollisuuksia, etenkin niissä, jotka alkavat yksityistää aiemmin hallituksen valvonnassa olevia aloja. Erityisesti Kiinan halukkuus yksityistää tiettyjä toimialoja saa sijoittajat kurtaamaan maailman suurimmista kuluttajamarkkinoista.
Offshore-lainkäyttöalueet, kuten Bahama, Bermuda, Caymansaaret ja Mansaari, ovat suosittuja paikkoja, joiden tiedetään tarjoavan melko turvallisia sijoitusmahdollisuuksia.
Miinukset offshore-sijoitus
Vaikka sijoitusten ja varojen dominoinnista offshore-lainkäyttöalueella on etuja, on myös harkittava haittoja.
Sääntelyn valvonnan lisääminen
Viime vuosina Yhdysvaltojen hallitus on tullut entistä tietoisemmaksi offshore-sijoituksille menetetyistä verotuloista ja luonut entistä tarkempia ja rajoittavia lakeja, jotka sulkevat veroaukot. Offshore-sijoitustoiminnasta saatavat tuotot ovat nyt keskittyneet sekä sääntelijöihin että verolakeihin.
Esimerkki on Yhdysvaltain ulkomaantilien verolakilaki (FATCA). FATCA vaatii Yhdysvaltain kansalaisia kotona ja ulkomailla toimittamaan vuosikertomukset kaikista ulkomaisten tilien hallussapidoista.
Yhdysvaltain sisäisen veroviraston (IRS) mukaan Yhdysvaltain kansalaisia ja asukkaita verotetaan heidän maailmanlaajuisesti tulo. Tämän seurauksena sijoittajat, jotka käyttävät offshore-yrityksiä kiertääkseen Yhdysvaltain liittovaltion tuloveroa myyntivoitoista, voidaan nostaa syytteeseen veronkierrosta. Siksi, vaikka offshore-yhtiöiden alhaisemmat yrityskustannukset voivat johtaa parempiin voittoihin sijoittajille, IRS väittää, että Yhdysvaltojen veronmaksajien ei pidä kiertää veroja siirtämällä henkilökohtaisen verovelvollisuutensa jollekin ulkomaiselle yksikölle.
Taloudellisen yhteistyön ja kehityksen järjestössä (OECD) ja Maailman kauppajärjestössä (WTO) on myös sääntöjä, jotka velvoittavat pankkeja ilmoittamaan tietoja ulkomaisista asiakkaistaan, mutta kukin maa noudattaa näitä lakeja eri tavoin ja eri määrin.
Verotusaukkoja on edelleen, mutta useimmat kutistuvat yhä enemmän joka vuosi.
Kustannus
Offshore-tilien perustaminen ei ole halpaa. Riippuen yksilön sijoitustavoitteista ja valitsemasta lainkäyttöalueesta, offshore-yhtiö voi olla tarpeen perustaa, ja se voi tarkoittaa jyrkkiä juridisia palkkioita ja yritys- tai tilin rekisteröintimaksuja. Joissakin tapauksissa sijoittajien on omistettava kiinteistö (asuinpaikka) maassa, jossa heillä on offshore-tili tai jolla on oltava holdingyhtiö.
Lisäksi monet offshore-tilit vaativat vähintään 100 000–1 miljoonan dollarin sijoitukset. Yritykset, jotka ansaitsevat rahaa ulkomaisten sijoitusten helpottamiseksi, tietävät, että erittäin varakkaat kysyvät heidän tarjouksiaan ja veloittavat vastaavasti.
Erityiset näkökohdat
Yli puolet maailman varoista ja sijoituksista on offshore-lainkäyttöalueilla. Monilla hyvin tunnustetuilla yrityksillä on sijoitusmahdollisuuksia offshore-alueilla.
Kuten jokainen tekemäsi sijoitusliike, käytä silti järkeä ja valitse hyvämaineinen sijoituspalveluyritys. On myös hyvä idea kuulla kokeneen ja hyvämaineisen sijoitusneuvojan, kirjanpitäjän ja lakimiehen kanssa, jotka ovat erikoistuneet kansainvälisiin sijoituksiin.
