Sisällysluettelo
- 1: RMD-summat: Ei siirtymistä hyväksyttävä
- 2. RMD-yhdisteiden yhdistäminen
- 3. IRA-siirrot RMD-vuonna
- 4. Kuolema ja avioero ja RMD
- 5. Perheen omistamista koskeva sääntö
- 6. IRA: n säilytysyhteisön raportointi
- Pohjaviiva
Internal Revenue Service (IRS) vaatii, että aloitat vaadittavien vähimmäisjakojen (RMD) saamisen eläketililtäsi, kun olet täyttänyt 70½-vuotiaana. Se kuulostaa tarpeeksi yksinkertaiselta, mutta valitettavasti näiden jakaumien laskeminen on joskus hankalaa. Vaikka veroammattilainen voi varmasti auttaa sinua tässä, on hyvä idea tutustua sääntöihin itse, jotta vältetään IRS-seuraamukset. Tässä on tarkastelu kuudesta keskeisestä säännöstä, jotka voivat vaikuttaa RMD-laskelmiin.
Avainsanat
- Minkä tahansa vuoden IRA: n ensimmäistä jakelua käsitellään osana kyseisen vuoden RMD: tä.Jos sinulla on useita IRA: ita, voit yhdistää kunkin RMD-määrät yhdeksi summaksi ja ottaa sen yhdestä tilistä.Tilinhaltija on yleensä vaaditaan kertomaan, että RMD erääntyy, mutta sen ei tarvitse laskea summaa sinulle.
1. RMD-summat: Ei voida siirtää tukikelpoiseksi
RMD: tä edustavia määriä ei saa siirtää yksittäiselle eläketilille (IRA) tai muulle hyväksyttävälle eläkesuunnitelmalle, eikä niitä voida muuttaa Roth IRA: ksi. Jos ylität tai muutat RMD: n, sitä käsitellään ylimääräisenä rahoitusosuutena, joka on poistettava tililtä tietyn ajan kuluessa verojen ja sakkojen välttämiseksi.
Ensimmäinen jakelu IRA: lta jokaiselle vuodelle, jonka määrä on maksettava, katsotaan olevan osa kyseisen vuoden RMD: tä, joten sitä ei voida jatkaa. ”Ole varovainen, jos päätät kääntää IRA: n yli 70 ½ vuoden ikäisenä. Ota jakelu ensin! ”Sanoo Patrick Traverse, MoneyCoachin perustaja, joka sijaitsee Charlestonin esikaupunkialueella SC
esimerkki
Mary saavutti 70 ½-vuotiaana vuonna 2019. Hänen vuoden 2019 RMD on 15 000 dollaria. Koska vuosi 2019 on Marialle ensimmäinen RMD-vuosi, hän voi odottaa 1. huhtikuuta 2020 asti ottaakseen RMD: nsä vuodelle 2019. Vuoden 2019 aikana Mary sai 7000 dollarin jaon IRA: ltaan. Vaikka Maryttä ei vaadita ottamaan vuoden 2019 RMD: tä ennen 1. huhtikuuta 2020, summaa, jonka hän sai vuonna 2019, ei voida siirtää, koska se katsotaan hänen RMD: n vuodeksi 2019.
Sääntö on, että vuoden aikana jaettuja määriä, joille RMD on maksettava, pidetään osana RMD: tä, kunnes koko RMD-summa on jaettu. Jos Mary olisi jakanut 17 000 dollaria, määrä, joka ylittää RMD-määrän (2 000 dollaria), olisi siirrettävissä tukikelpoiseksi, koska hänen vuoden RMD olisi jo ollut tyytyväinen.
2. RMD-yhdisteiden yhdistäminen
esimerkki
Samalla, 75-vuotisella eläkeläisellä, on kaksi perinteistä IRA: ta ja kaksi 403 (b) -tiliä. Samilla on myös varoja voitonjako-ohjelmassa ja 401 (k) -suunnitelmassa aiempien työnantajien kanssa. Oletetaan, että RMD-summa jokaiselle Samin vanhennustilille on seuraava:
IRA nro 1: 15 000 dollaria
IRA nro 2: 8 000 dollaria
403 (b) nro 1: 6 000 dollaria
403 (b) nro 2: 4500 dollaria
Voitonjakosuunnitelmatili: 10 000 dollaria
401 (k) tili: 12 000 dollaria
Tässä ovat Samin vaihtoehdot eri tileille:
- IRA nro 1 ja IRA nro 2. Sam voi joko ottaa kunkin summan jokaiselta IRA-tililtä, koota summat ja ottaa rahat yhdeltä IRA: lta, tai ottaa minkä tahansa osan yhdistetyistä summista jokaiselta IRA-tililtä (niin kauan kuin koska kokonaismäärä on yhtä suuri kuin koko RMD-vaatimus). 403 (b) nro 1 ja 403 (b) nro 2. Sam voi joko ottaa summan jokaiselta 403 (b) -tililtä, laskea summat yhteen ja ottaa sen yhdestä 403 (b) -tilistä, tai ottaa minkä tahansa osan kunkin 403 (b) -tilin yhdistetyt määrät (kunhan kokonaismäärä vastaa koko RMD-vaatimusta). Voitonjakosuunnitelmaan ja 401 (k). Määrä 10 000 dollaria on jaettava voitonjako-ohjelman tililtä ja 12 000 dollaria on jaettava 401 (k) -tililtä. Näitä määriä ei voida yhdistää.
3. IRA-siirrot RMD-vuonna
Voit siirtää koko IRA-saldosi, vaikka RMD-erääntyisi, edellyttäen, että olet ottanut RMD: n vastaanottavalta IRA: lta asetetussa määräajassa. Koska uuden IRA: n säilytysyhteisö ei ehkä tiedä, että vanhaan IRA: han liittyvä RMD erääntyy, muista muistaa, että se on, ja ota se määräajassa. Jos unohdat, sinulla on 50% rangaistus.
4. Kuolema ja avioero ja RMD
Tämä tarkoittaa, että jos puolisosi edunsaaja on yli 10 vuotta nuorempi kuin sinä olet, voit silti käyttää IRS-julkaisun 590-B liitteessä B olevaa taulukkoa II, nimeltään ”Yhteinen elämä ja viimeinen perhe-elämän odotus”. Kaikki uudet edunsaajat otetaan huomioon. seuraavan vuoden laskelmaan.
"Avioeron yhteydessä RMD: t ja eläkevarat voivat yleensä muuttua erittäin hankaliksi ja vaihdella osavaltiosta toiseen", sanoo Dan Stewart, CFA®, Revere Asset Management, Inc: n toimitusjohtaja Dallasissa. ”Ja yhteisön omaisuusvaltioilla olisi erilaiset säännöt kuin muilla valtioilla. Joten pätevä neuvonantaja on tärkeä, etenkin verojen välttämiseksi tai minimoimiseksi."
5. Perheen omistamista koskeva sääntö
Henkilöllä, joka omistaa yli 5% yrityksestä, ei saa viivästyttää RMD: n aloittamista ei-IRA: n ulkopuolelle jäävän eläkesuunnitelman alkamisajankohdan jälkeen seuraavan vuoden 1. huhtikuuta yli, kun he saavuttavat 70½-vuotiaana, vaikka he ovatkin edelleen työssä. Jos omistat yli 5% yrityksestä ja puolisosi ja / tai lapsesi työskentelevät samassa yrityksessä, omistajuutesi voi johtua heistä. Tämä tarkoittaa, että myös heitä voidaan pitää omistajina ja heille voidaan asettaa sama määräaika kuin sinulle.
6. IRA: n säilytysyhteisön raportointi
Joka vuosi perinteisen IRA: n, SEP IRA: n tai SIMPLE IRA: n säilyttäjien / edunvalvojien on lähetettävä sinulle RMD-ilmoitus, jos heillä on ollut tiliä edellisen vuoden 31. joulukuuta. Tämä ilmoitus on lähetettävä sinulle viimeistään sen vuoden 31. tammikuuta, jota RMD koskee.
Jotkut säilytysyhteisöt sisällyttävät laskelman RMD-määrästä vuodelle, kun taas toiset ilmoittavat, että RMD: n erääntyy, ja tarjoavat vain laskea määrän pyynnöstäsi.
Pohjaviiva
Tässä käsitellyt kuusi sääntöä eivät todellakaan ole tyhjentäviä. Jos sinulla on kysyttävää siitä, kuinka laskea tai milloin ottaa RMD-tunnuksesi, kannattaa kysyä veroasiantuntijalta. Muista vain se 50%: n rangaistus, jonka voit kohdata, jos et noudata sääntöjä.
