Mikä on 401 (k) -suunnitelma?
401 (k) -suunnitelma on veroedullinen, maksuperusteinen eläketili, jota monet työnantajat tarjoavat työntekijöilleen. Se on nimetty osion Yhdysvaltain sisäisen tulolain (Code of Revenue Code) mukaan. Työntekijät voivat suorittaa maksuja 401 (k) -tililleen automaattisen palkan pidättämisen avulla, ja heidän työnantajansa voivat vastata yhtä tai useampaa näistä maksuista. Perinteisen 401 (k) -suunnitelman mukaisia sijoitustuloja ei veroteta, ennen kuin työntekijä vetää rahaa, yleensä eläkkeelle siirtymisen jälkeen. Roth 401 (k) -suunnitelmassa nosto voi olla veroton.
Avainsanat
- 401 (k) -suunnitelma on yrityksen sponsoroima eläketili, johon työntekijät voivat osallistua. Työnantajat voivat myös suorittaa vastaavia maksuja. 401 (k): n perustyyppejä - perinteinen ja Roth - on kahta perustyyppiä, jotka eroavat ensisijaisesti verotustavastaan. Perinteisessä 401 (k): n työntekijämaksut vähentävät tuloveroaan vuodeksi ne tehdään, mutta niiden vetäytymistä verotetaan. Rothin avulla työntekijät tekevät maksuosuuksia verojen jälkeisillä tuloilla, mutta voivat tehdä poistuksia verovapaasti.
401 (k) suunnitelmien ymmärtäminen
401 (k) -tilit ovat kahta perustyyppiä: perinteiset 401 (k) ja Roth 401 (k), joita kutsutaan toisinaan nimetyksi Roth-tiliksi. Ne ovat monessa suhteessa samanlaisia, mutta niitä verotetaan eri tavoin. Työntekijällä voi olla joko tilityyppi tai molemmat tilit.
Osallistuminen 401 (k) -suunnitelmaan
401 (k) on ns. Maksupohjainen järjestely. Työntekijä ja työnantaja voivat tehdä maksuja tilille sisäisen veropalvelun asettamissa dollarirajoissa. Sitä vastoin perinteisiin eläkkeisiin (joita ei pidä sekoittaa perinteisiin 401 k kohtaan) viitataan etuuspohjaisiksi eläkejärjestelyiksi; työnantaja on vastuussa tietyn rahan tarjoamisesta työntekijälle eläkkeelle siirtyessään. Viime vuosikymmeninä 401 (k) -suunnitelmista on tullut runsaampia ja perinteiset eläkkeet ovat yhä harvinaisempia, koska työnantajat ovat siirtäneet vastuuta ja säästöriskiä eläkkeelle siirtymisen vuoksi. työntekijöilleen.
Työntekijät ovat myös vastuussa erityisten sijoitusten valitsemisesta heidän 401 (k) -tilinsä sisällä, työnantajan tarjoamasta valinnasta. Kyseisiin tarjouksiin sisältyy tyypillisesti valikoima osake- ja joukkovelkakirjarahastoja sekä tavoitepäivän rahastoja, joissa on osakkeita ja joukkovelkakirjalainoja, jotka ovat tarkoituksenmukaisia riskin kannalta silloin, kun kyseinen henkilö odottaa eläkkeelle. Ne voivat sisältää myös vakuutusyhtiöiden myöntämiä taattuja sijoitussopimuksia (GIC) ja joskus työnantajan omia osakkeita.
Maksuosuudet
Enimmäismäärää, jonka työntekijä tai työnantaja voi osallistua 401 (k) -suunnitelmaan, mukautetaan ajoittain inflaation huomioon ottamiseksi. Vuodesta 2019 alkaen työntekijöiden maksuosuuksien perusrajoitukset ovat 19 000 dollaria vuodessa alle 50-vuotiaille ja 25 000 dollaria vähintään 50-vuotiaille (mukaan lukien 6000 dollarin korjausmaksu). Jos työnantaja myös maksaa (tai jos työntekijä päättää suorittaa ylimääräisiä vähennyskelvottomia verojen jälkeisiä maksuja perinteiseen 401 (k) -tilinsä), alle 50-vuotiaiden työntekijöiden / työnantajien kokonaismaksu on enintään 56 000 dollaria tai 100 % työntekijän korvauksista sen mukaan, kumpi on pienempi. Yli 50-vuotiaille raja on 62 000 dollaria.
Vuonna 2020 kaikki nämä luvut nousevat. Perusmaksut nousevat 19 500 dollariin ja kiinniotto 6500 dollariin. Enimmäismäärä, työnantajan maksut mukaan lukien, tulee 57 000 dollaria - 63 500 dollaria 50-vuotiaille ja sitä vanhemmille.
Työnantajan haku
Työnantajat, jotka vastaavat työntekijän maksuosuuksia, käyttävät erilaisia kaavoja laskeakseen vastaavuuden. Yleinen esimerkki voi olla 50 senttiä tai 1 dollari jokaisesta dollarista, jonka työntekijä maksaa tiettyyn prosenttiosuuteen palkasta. Talousneuvojat suosittelevat usein, että työntekijät yrittävät antaa ainakin tarpeeksi rahaa 401 (k) suunnitelmaansa saadakseen täyden työnantaja-ottelun.
Tilisi järjestäminen
Työntekijät voivat halutessaan ja jos työnantaja tarjoaa molemmat vaihtoehdot, maksaa osuutensa jakamalla rahaa perinteiseen 401 (k) ja osa Roth 401 (k). Niiden kokonaispanos kahden tyyppisiin tileihin ei kuitenkaan voi ylittää yhden tilin rajaa (kuten 19 500 dollaria vuonna 2020). Työnantajan maksut voivat mennä vain perinteiseen 401 (k) -tilille, josta heidät verotetaan peruuttamisen yhteydessä.
Nostojen ottaminen 401 (k) -suunnitelmasta
Osallistujien tulee muistaa, että kun heidän rahansa on 401 (k): ssa, voi olla vaikea nostaa rahaa ilman rangaistusta. "Varmista, että säästät silti tarpeeksi hätätilanteita ja menoja, joita sinulla voi olla ennen eläkkeelle siirtymistä. Älä laita kaikkia säästöjä 401 (k) -laitteeseesi, johon et pääse helposti tarvittaessa", sanoo Dan Stewart, CFA ®, Revere Asset Management Inc.:n toimitusjohtaja, Dallas, Texas.
Tilin 401 (k) ansiot veroutetaan laskennallisesti perinteisten 401 (k): n tapauksessa ja verovapaat Rothien tapauksessa. Kun perinteisen 401 (k): n omistaja tekee nostoja, rahaa (jota ei koskaan ole verottu) verotetaan tavanomaisena tulona. Roth-tilin omistajat (jotka ovat jo maksaneet tuloveroa suunnitelmaansa myöntämistä varoista) eivät ole velvollisia veroista peruutuksistaan, kunhan he täyttävät tietyt vaatimukset.
Sekä perinteisten että Roth 401 (k) -omistajien on oltava vähintään 59-vuotiaita - tai heidän on täytettävä muut IRS: n määrittelemät kriteerit, kuten täydellisesti ja pysyvästi vammaiset -, kun he alkavat vetää. Muussa tapauksessa he joutuvat maksamaan 10%: n varhaisjakelusta perittävän veron minkä tahansa muun veron lisäksi.
Kumpaankin tilityyppiin sovelletaan myös vaadittavia vähimmäisjakeluja tai RMD: tä. (Nostamista kutsutaan IRS-osakkuudessa usein "jakoiksi".) Iäkkäiden 70 ½-vuotiaiden jälkeen tilinomistajien on poistettava vähintään tietty prosenttiosuus 401 (k) -suunnitelmastaan käyttämällä IRS-taulukoita heidän odotettavissa olevan eliniän perusteella. Jos he työskentelevät edelleen ja tili on nykyisen työnantajan luona, heidän ei tarvitse joutua ottamaan RMD: tä tästä suunnitelmasta. (Roth IRA: iin, toisin kuin Roth 401 (k), ei sovelleta RMD: tä omistajan elinaikana.)
Perinteinen 401 (k) vs. Roth 401 (k)
Kun 401 (k) -suunnitelmat tulivat ensimmäisen kerran saataville vuonna 1978, yrityksillä ja niiden työntekijöillä oli vain yksi valinta: perinteinen 401 (k). Sitten, vuonna 2006, Roth 401 (k) saapui. Roths on nimetty Yhdysvaltain entiselle senaattorille William Rothille Delawaresta, joka on vuoden 1997 lainsäädännön päätukija, joka teki Roth IRA: n mahdolliseksi.
Vaikka Roth 401 (k) oli hiukan hidas kiinni, monet työnantajat tarjoavat heille nyt. Joten ensimmäinen päätös, jonka työntekijät usein tekevät, on: Roth tai perinteinen?
Pääsääntöisesti työntekijät, jotka odottavat jäävänsä matalampaan verorajaan eläkkeelle siirtymisen jälkeen, voivat valita perinteisen 401 (k) -kohdan ja hyödyntää välitöntä verohelpotusta. Toisaalta työntekijät, jotka odottavat olevansa korkeammassa kannattimessa, voivat valita Rothin, jotta he voivat välttää veroja myöhemmin. Esimerkiksi Roth saattaa olla oikea valinta nuoremmalle työntekijälle, jonka palkka on nyt suhteellisen matala, mutta todennäköisesti nousevan ajan myötä huomattavasti. Tärkeä myös, varsinkin jos Rothilla on vuosien kasvu: Ei vetäytymistä verosta tarkoita, että kaikkia rahaa, jonka maksut ansaitsevat tilillä ollessa vuosikymmenien ajan, ei myöskään veroteta.
Koska kukaan ei voi ennustaa, mitkä verokannat tulevat olemaan vuosikymmeniä, kumpikaan 401 (k) -tyypistä ei ole varma asia. Tästä syystä monet taloudelliset neuvonantajat ehdottavat ihmisille, että he suojaavat vetojaan asettamalla osan rahoistaan kuhunkin.
Johdanto tuotteeseen 401 (K)
Erityiset näkökohdat: Työpaikkojen vaihtaminen
Kun työntekijä poistuu yrityksestä, jossa heillä on 401 (k) suunnitelma, heillä on yleensä neljä vaihtoehtoa:
1. Poista rahaa
Tämä on yleensä huono idea, paitsi jos työntekijä tarvitsee ehdottomasti rahaa kiireelliseen tarkoitukseen, kuten lääketieteelliseen laskuun. Raha ei vain veroteta sinä vuonna, jolloin se nostetaan, vaan myös työntekijälle voidaan kohdistaa ylimääräinen 10% varhaisjakeluvero, elleivät he ole yli 59½, täysin ja pysyvästi vammaisia tai täyttävät muut IRS-kriteerit poikkeuksen myöntämistä varten. sääntö.
Roth IRA: n tapauksessa työntekijän vakuutusmaksut voidaan peruuttaa verovapaasti ja ilman rangaistusta milloin tahansa, mutta ansiosta verotetaan, jos työntekijä on alle 59½ ja hänen tili on ollut alle viisi vuotta. Ja vaikka Työntekijä pystyy nostamaan rahat verovapaasti, he vähentävät eläkesäästöjään, joita he voivat myöhemmin elämässään valittaa.
2. Pyöritä se yli IRA: n
Siirtämällä rahaa IRA: iin esimerkiksi välitysyrityksessä tai sijoitusrahastoyhtiössä, työntekijä voi välttää välittömät verot ja ylläpitää tilinsä veroetua. Lisäksi työntekijällä on todennäköisesti laajempi valikoima sijoitusvalintoja IRA: ssa kuin heidän työnantajansa suunnitelmalla.
IRS: llä on suhteellisen tiukat säännöt siirtymisistä ja siitä, kuinka ne on suoritettava, ja niiden suorittaminen voi olla kallista. Yleensä rahoituslaitos, joka on linjassa rahan saamiseen, auttaa mielellään prosessissa ja välttää väärinkäytökset.
401 (k): n tai IRA: n raha on yleensä suojattu velkojilta.
3. Jätä se vanhan työnantajan kanssa
Monissa tapauksissa työnantajat sallivat lähtevän työntekijän pitää 401 (k) -tiliä vanhassa suunnitelmassaan toistaiseksi, vaikka työntekijä ei voi tehdä siihen lisämaksuja. Tämä koskee yleensä tilejä, joiden arvo on vähintään 5000 dollaria; pienempien tilien tapauksessa työnantaja ei voi antaa työntekijälle muuta vaihtoehtoa kuin siirtää rahat muualle.
Jätä 401 (k) rahaa sinne, missä se on, voi olla järkevää, jos vanhan työnantajan suunnitelmaa hallitaan hyvin ja työntekijä on tyytyväinen tarjoamiinsa sijoitusvaihtoehtoihin. Vaarana on, että työntekijät, jotka vaihtavat työpaikkaa uransa aikana, voivat jättää jäljen vanhoihin 401 (k) -suunnitelmiin ja voivat unohtaa yhden tai useamman niistä. Heidän perilliset saattavat myös olla tietämättömiä tilien olemassaolosta.
4. Siirrä se uudelle työnantajalle
Jotkut yritykset sallivat uusien työntekijöiden siirtää vanhan 401 (k): n omaan suunnitelmaansa. Kuten IRA: n siirtymisessä, tämä voi pitää tilillä verovelkaisen tilan ja välttää välittömiä veroja. Se voi olla viisas siirto, jos työntekijä ei ole tyytyväinen sijoituspäätösten tekemiseen, joka liittyy siirtymävaiheen IRA: n hallintaan, ja jättää mieluummin osan tästä työstä uuden suunnitelman ylläpitäjälle.
Lisäksi, jos työntekijä on tulossa 70-vuotiaana, huomioi, että rahalle, joka on nykyisen työnantajan 401 (k): ssa, ei sovelleta RMD: tä. Rahan siirtäminen suojaa enemmän eläkevaroja sateenvarjon alla.
