Sisällysluettelo
- Coverdell Education -tilit
- UGMA / UTMA -tilit
- Ennakkomaksujärjestelmät
- Verotukselliset tilit
Vuodesta debyyttinsä vuonna 1996, 529 yliopiston säästösuunnitelmaa on pidetty hyvin yhtenä parhaista käytettävissä olevista ajoneuvoista, jotka ovat säästöjä varten yliopistoille. Suunnitelmaa on nyt laajennettu kattamaan K-12-koulutus verovähennys- ja työllisyyslain nojalla.
Liittovaltion verovapaa säästöjen peruuttaminen, kun sitä käytetään korkea-asteen koulutuksen kuluihin, yhdistettynä erittäin korkeisiin maksuosuuksiin tekevät suunnitelmista ihanteelliset valinnat yliopistojen säästöihin. 529 suunnitelmaa on kahta päätyyppiä - ennakkomaksujärjestelmät ja säästösuunnitelmat. Ennakkomaksujärjestelmällä maksetaan rahat etukäteen lapsen opetuksesta ja tietyissä kouluissa maksettavista palkkioista. Säästösuunnitelmat ovat samanlaisia kuin IRA: t, ja niitä pidetään veroetuisina sijoitusvälineinä. Jotkut suunnitelmat tarjoavat lisäedun valtion verovähennyksistä suunnitelmiensa sisällä suoritetuista maksuista.
Sillä yhtä vankka kuin 529 suunnitelmaa ovat yleensä säästöjä varten korkeakouluille, ne eivät ole ihanteellinen valinta jokaisessa tilanteessa. Henkilökohtaisista olosuhteista riippuen on saatavana muita opintosäästövaihtoehtoja, jotka saattavat olla ihanteellisia. Kun korkeakoulujen kustannukset nousevat edelleen, säästäjien on oltava tietoisia kaikista mahdollisista eduista.
Avainsanat
- 529-yliopiston säästösuunnitelma, joka tarjoaa verovapaita säästöjä, kun niitä käytetään korkeampiin koulutuskustannuksiin, ja erittäin korkeat maksuosuudet, on ihanteellinen valinta monille ihmisille, jotka haluavat maksaa koulutuksesta. Coverdell Education -säästötili (ESA) on hyvä vaihtoehto, joka tarjoaa enemmän sijoitusvaihtoehtoja ja verovapaita nostoja perus- ja toissijakustannuksista, samoin kuin korkeakoulu.UGMA / UTMA ovat tilit, joissa saldot on käytettävä lapsen hyödyttämiseen, vaikkakaan ei nimenomaan koulutukseen; tilejä verotetaan alhaisemmalla lapsiverokannalla ja sijoitusmahdollisuudet ovat laajat. Ennakkomaksujärjestelmät antavat opiskelijoille mahdollisuuden ostaa tulevaisuuden lukuhyvityksiä nykyisillä verokannoilla, mikä säästää rahaa pitkällä tähtäimellä; Vain tietyt koulut osallistuvat kuitenkin, ja sijoitusmahdollisuudet ovat rajoitetummat. Vaikka verotettava tili ei ole suunnattu yliopistosäästöihin, se on myös tapa vanhemmille säästää rahaa lapsen koulutukseen. tileillä ei ole erityisiä veroetuja ja ne pidetään vanhempien nimissä.
Coverdell Education -tilit
Yksi 529 suunnitelman haitoista on, että jotkut voivat tarjota suhteellisen rajoitetun valikon valikon. Monet suunnitelmat ovat laajentuneet lisätäkseen käytettävissä olevia sijoitusvaihtoehtojaan, mukaan lukien ikä- ja riskipohjaiset salkut. Ne, jotka ovat tyytymättömiä valtiosuunnitelmansa valintoihin, saattavat pitää Coverdell Education-säästötilin (ESA) houkuttelevana vaihtoehtona.
Coverdell-tilit ratkaisevat rajoitettujen sijoitusvaihtoehtojen ongelman siinä mielessä, että ne sallivat sijoittamisen melkein mihin tahansa arvopapereihin, kuten osakkeisiin, joukkovelkakirjoihin ja rahastoihin. Niillä on lisäksi se etu, että ansiot voidaan verottomasti peruuttaa perus-, keskiasteen ja korkea-asteen kustannuksista, kun taas 529 suunnitelmassa määrätään vain varauksesta korkeakoulujen kustannuksille.
Alhaiset maksuosuudet ja ikärajoitukset ovat Coverdellin haittoja. Coverdellin kokonaismaksurahoitusraja on vain 2000 dollaria vuodessa, eikä se indeksoi inflaatiota. Suunnitelman tasapainot on myös peruutettava siihen mennessä, kun edunsaaja saavuttaa 30 vuotta, ellei sitä siirretä toiselle perheenjäsenelle.
Jotkut näistä 529 suunnitelman vaihtoehdoista eivät ole yhtä tunnettuja kuin 529 suunnitelmat, mutta useimpien sijoittajien tulisi ainakin harkita niitä.
UGMA / UTMA -tilit
Yhtenäinen lahja alaikäisille -tilille (UGMA) ja yhtenäinen siirto alaikäisille -tilille (UTMA) ei tarjoa 529-suunnitelman veroetuja, mutta ne antavat tilinomistajille paljon harkintavaltaa minne rahat menevät ja miten niitä käytetään.
Tilin saldot on käytettävä lapsen hyväksi, mutta niitä ei ole erityisesti tarkoitettu yliopistoon. Tämä voi olla erityisen hyödyllinen etu vanhemmille, jotka ovat epävarmoja siitä, käyvätkö heidän lapsensa todella yliopistossa. Coverdellin tavoin, UGMA / UTMA: n sijoitusmahdollisuudet ovat käytännössä rajattomat.
UGMA / UTMA -tilien nostukset ovat verollisia, tosin lasten verokannalla, joka on yleensä alhaisin. Niille, jotka haluavat käyttää saldoja näillä tileillä yliopisto-opetukseen, rahoitustuen saatavuus voi vaikuttaa. Koska UGMA / UTMA -tilien saldoja pidetään varoina, kun taas 529 saldoa vapautetaan, ne voivat vaikeuttaa taloudellisen tuen saamista.
Verojen osalta suunnitelmien toimivuutta koskevat säännöt on määritelty sisäisen tulolain 529 §: ssä; laillisesti suunnitelmia kutsutaan "päteviksi lukukausiohjelmiksi", mutta niitä kutsutaan usein "osaston 529 suunnitelmiksi".
Ennakkomaksujärjestelmät
Ennakkomaksujärjestelmät ovat suhteellisen uudempi vaihtoehto opiskelijoiden säästöille. Nämä suunnitelmat antavat opiskelijoille mahdollisuuden ostaa tulevaisuuden lukuhyvityksiä nykyisillä kursseilla, mikä johtaa merkittäviin mahdollisiin kustannussäästöihin tiellä. Sijoitukset näihin suunnitelmiin ovat yleensä samankaltaisia 529 suunnitelmiin sikäli, että suunnitelmat tarjoavat valikon vaihtoehtoja, joihin sisältyy yleensä sijoitusrahastot.
Ennakkomaksuja suorittavien lukukausimaksusuunnitelmien saldoja voidaan käyttää vain osallistuvissa korkeakouluissa ja yliopistoissa. Näiden suunnitelmien saldot ovat yleensä kelvollisia käytettäväksi vain opetukseen. Huone- ja pöytäkulut ovat tukikelpoisia vain harvoissa tapauksissa.
Verotukselliset tilit
Verovelvollisia tilejä pidetään vanhempien nimissä, eikä niistä ole erityisiä veroetuja, mutta ne pitävät vanhempien nimissä mahdollisesti olevat varat. Tiliä voidaan käyttää yliopiston kuluksi tai muihin lapsen tarkoituksiin, mutta sitä ei välttämättä sitoudu, joten vanhemmille annetaan mahdollisuus käyttää tilin saldoja mihin tahansa tarkoitukseen ilman peruuttamissakkoja, jotka saattavat liittyä yllä lueteltuihin vaihtoehtoihin.
