Vaaditun vähimmäisjakelun (RMD) riskit
Niiden, joilla on verosaatava henkilökohtainen eläketili (IRA) tai muun tyyppinen eläketili, on poistettava vähimmäismäärä tililtä alkaen 70½ ikäisenä. Jos tilinomistaja ei ota vaadittua vähimmäisjakelua (RMD) kutsuttua summaa ajoissa ja oikeassa määrin, siitä voidaan määrätä sakko. Jokaisesta dollarista, jota ei nostettu, IRS perii 50%: n rangaistusveron.
Avainsanat
- Verotukseen lykätyn IRA: n tai muun tyyppisen vanhennustilin omistajien on perittävä vähimmäismäärä kyseiseltä tililtä alkaen 70½ ikäiseltä rangaistusveron välttämiseksi.Jos peruutus menetetään, omistajan on maksettava valmistevero ja toimitettava luopuminen pyynnöstä tai, jos he ovat perineet eläketilin omistajalta, joka on kuollut ennen RBD: tä, he voivat siirtyä viiden vuoden sääntöyn ja nostaa tilin loppusumman kokonaan viimeistään viidennen vuoden 31 päivään joulukuuta seuraavaa vuotta seuraavana tilinomistaja kuoli. Ei välttämättä ole käytännöllistä siirtyä viiden vuoden sääntöyn pelkästään siksi, että RMD-määräaika oli ohitettu.
Vaiheet menetettyjen nostojen ratkaisemiseksi
Eläketilit tunnetaan veroetuistaan, kuten verojen lykkäyksen kasvun yhdistetystä vaikutuksesta. Perinteisten, SEP- ja YKSINKERTAISEN IRA: n, pätevien suunnitelmien ja 403 (b) -tilien omistajien ja edunsaajien on kuitenkin noudatettava määräaikaa, jonka kuluessa niiden RMD on otettava. Jos jostain syystä et unohda määräaikaasi, sinun on suoritettava joitain vaiheita.
Vaihe 1: maksa valmistevero
Maksettava valmistevero on ilmoitettava IRS-lomakkeella 5329 ja IRS-lomakkeella 1040 (tuloveroilmoitus). IRS-verkkosivuston vaiheittaiset ohjeet auttavat laskemaan maksettavan valmisteveron.
Jos kuitenkin täyttääksesi tietyt poikkeukset, sinun ei tarvitse jättää veroilmoitusta, kuten lomakkeen 1040, 1040-SR tai 1040-NR hakemisohjeissa selitetään, sinun on arkistoitava lomake 5329 itse ja maksettava valmistevero. Täytä lomake pyydetyillä tiedoilla ja liitä sekki tai maksumääräys, joka maksetaan Yhdysvaltain valtiovarainministeriölle. Kirjoita shekkiin sosiaaliturvatunnuksesi, nykyinen verovuosi ja lomake 5329.
Vaihe 2. Pyydä poikkeuslupaa
Vaihe 3: Poista koko saldo
Vaikka valmisterangaistusta sovelletaan yleensä, jos et ole vetänyt RMD-määrää ajoissa, seuraamuksesta voidaan luopua, jos siirryt viiden vuoden sääntöyn ja perität tilin koko saldon viimeistään viidennen vuoden 31 päivään joulukuuta mennessä. vuosi eläketilin omistaja kuoli. Katsotaanpa seuraavaa esimerkkiä:
Vuonna 2018 John peri IRA: n veljeltään Ronilta, joka kuoli 65-vuotiaana. Koska Ron kuoli ennen RBD: tä, Johnilla on kaksi vaihtoehtoa jakaa IRA: n saldo:
- John voi jakaa varat yhden ainoan eliniänsä ajan. Useimmissa IRA-suunnitelma-asiakirjoissa tämä on oletusvaihtoehto ja noudattaa RMD-asetusten säännöksiä. John voi jakaa omaisuuden viimeistään viidennen vuoden 31. joulukuuta Ronin kuolemaa seuraavan vuoden jälkeen.
John valitsee elinajanodotteen. Vuoden 2019 RMD on 10 000 dollaria, mutta John ei peruuta mitään summaa 31 päivään joulukuuta 2019. Jos John haluaa jatkaa elinajanodotustavan käyttöä, hänen on maksettava IRS: lle 5000 dollarin valmistevero ja hänen on toimitettava lomake 5329 Hän voi pyytää luopumista, jos hän epäonnistuu johtuvan kohtuullisesta syystä. John kuitenkin saa automaattisen luopumisen rangaistuksesta, jos hän nostaa tilin saldo 31. joulukuuta 2018 mennessä, viides RMD-vuosi, joka seuraa Ronin kuolemaa.
Ei välttämättä ole käytännöllistä siirtyä viiden vuoden sääntöyn pelkästään siksi, että olet jättänyt RMD-määräajan. Pätevä finanssialan ammattilainen voi auttaa sinua määrittämään parhaan toimintatavan. Esimerkiksi, onko valmisteveron maksaminen taloudellisesti järkevämpää, jotta voit jatkaa verotuksen lykkäystä tai verovapaa kasvua Roth IRA: n tapauksessa, vai onko järkevämpää hyväksyä luopuminen ja jakaa varat viiden vuoden aikana.
Bottom Line
RMD-määräajan puuttuminen voi olla turhauttavaa ja kallista. Varmista, että sitä ei tapahdu, suorittamalla tarvittavat toimenpiteet varmistaaksesi, että jakelu tapahtuu asetettuun määräaikaan mennessä. Tähän sisältyy järjestelyjen tekeminen säilytysyhteisösi kanssa järjestelmällisistä tai automaattisista nostoista ennalta määrättynä päivänä. Lähetä nostopyyntösi vähintään kaksi kuukautta ennen määräaikaa ja tarkista lausunnosi varmistaaksesi, että tiliäsi on jaettu oikea summa.
Pyyntöjen varhainen lähettäminen antaa riittävästi aikaa tarvittaviin säätöihin. Keskustele rahoituslaitoksen kanssa muista tavoista, joilla se voi auttaa sinua täyttämään RMD-vaatimuksesi.
