Voittojen tai tappioiden sanotaan "realisoituvan", kun omistamasi osake (tai muu sijoitus) todella myydään. Realisoitumattomat voitot ja tappiot tunnetaan myös nimellä "paperit" voitot tai tappiot.
Realisoitumaton tappio tapahtuu, kun osake vähenee, kun sijoittaja ostaa sen, mutta hänen ei ole vielä myytävä sitä. Jos suurta tappiota ei realisoida, sijoittaja toivoo todennäköisesti, että osakevahinko kääntyy ympäri ja osakkeen arvo nousee sen hinnan yli, jolla se ostettiin. Jos osake nousee alkuperäisen ostohinnan yläpuolelle, sijoittajalla olisi realisoitumaton voitto ajasta, jonka hän omistaa osakkeeseen.
Mitkä ovat realisoitumattomat voitot ja tappiot?
Oletetaan esimerkiksi, että ostat TSJ Sports Conglomerate -osakkeita 10 dollarilla per osake ja sitten pian sen jälkeen osakekurssi putoaa 3 dollariin osakkeelta. Mutta et myy sitä. Tässä vaiheessa sinulla on realisoitumaton tappio osakekannasta 7 dollaria osakkeelta, koska osakkeesi arvo on 7 dollaria dollaria pienempi kuin silloin, kun aloitit sijoituksen.
Oletetaan nyt, että yrityksen omaisuus muuttuu ja osakekurssi nousee 18 dollariin. Koska et vieläkään ole myynyt osakkeita, sinulla olisi nyt realisoitumaton voitto 8 dollaria osakkeelta (8 dollaria yllä, missä osit ensimmäisen kerran).
tärkeimmät takeaways
- Realisoitumattomat voitot tai tappiot heijastavat omistamien sijoitusten nousua tai laskua - voitot tai tappiot paperilla. Voitot tai tappiot realisoituvat, kun sijoitus tosiasiallisesti myydään. Sairaalavoitot verotetaan vasta, kun ne toteutetaan; pääomatappiot voidaan vähentää vasta kun ne realisoituvat.
Verovaikutukset
Realisoitumattomien voittojen ja tappioiden kutsuminen "paperi" voittoiksi tai tappioiksi tarkoittaa, että voitto / tappio on vain todellinen "paperilla". Tämä on erityisen tärkeää verotuksen kannalta, koska yleensä myyntivoittoja verotetaan vain silloin, kun ne realisoituvat, ja voit vähentää veroilmoituksestaan tappioita vasta sen jälkeen, kun ne ovat myös realisoituneet. Tietenkin, vaikka näin se toimii verotuksen näkökulmasta, muista, että tappio on tappiota, olipa se toteutunut vai ei.
Advisor Insight
Theodore E. Saade, CFP®, AIF®, CMFC
Signature Estate & Investment Advisors LLC, Los Angeles, Kalifornia
Realisoitumattomat voitot ja tappiot (eli “paperiset” voitot / tappiot) ovat summa, jonka olet joko ylittänyt tai laskenut ostamasi arvopapereiden osalta, mutta joita ei ole vielä myyty. Yleensä realisoitumattomat voitot / tappiot eivät vaikuta sinuun, ennen kuin myyt arvopaperin tosiasiallisesti ja siten “realisoit” voiton / tappion. Sinua verotetaan sitten olettaen, että omaisuuserät eivät ole verojen lykkäystilillä. Jos esimerkiksi sanoit, että ostit 100 osaketta “XYZ” 20 dollaria osakkeelta ja ne nousivat 40 dollariin osakkeelta, sinulla olisi realisoitumaton voitto 2 000 dollaria. Jos myisit tämän aseman, sinulla olisi realisoitunut voitto 2 000 dollaria ja siitä velkaa veroja.
Verotuksellisten tappioiden korjaus, lyhytaikaisen / pitkäaikaisen myyntivoiton huomioon ottaminen ja tulovero-ryhmä ovat tärkeitä tekijöitä, jotka on otettava huomioon päätettäessä siitä, mitä toimia voitto- tai tappiopositioissa tehdään.
