Verotuksen menetyksen hyvinvoinnin määritelmä
Hyvinvoinnin aiheuttamalla verotuksen menetyksellä tarkoitetaan veron käyttöönoton aiheuttamaa heikentynyttä taloudellista hyvinvointia. Se mittaa verojen tai verojärjestelmän muutoksen aiheuttamaa kantamaton menetyksen vaikutusta.
Hyvinvoinnin verotuksen menetystä kutsutaan myös verotuksen ylimääräiseksi taakkaksi tai verotuksen menetykseksi.
VEROTTAMINEN Hyvinvoinnin menetys verotuksesta
Verot vaikuttavat suoraan tavaroiden hintoihin, joita tietyt määrät vaativat käyttäytymisvastausten takia, mikä puolestaan vaikuttaa epäsuorasti muiden tavaroiden hintoihin. Verojen määrääminen tuotteelle tai toiminnalle tekee siitä vähemmän houkuttelevan ja antaa ihmisille vähemmän kannustimia ostaa tai osallistua siihen. Veronmaksajat kärsivät siitä, että niillä on vähemmän rahaa veron vuoksi, he kärsivät myös siitä, että vero voi muuttaa heidän käyttäytymistään. Verotus johtaa kantavuuden menettämiseen, mikä johtaa talouden toimimiseen optimaalisen tason alapuolella. Tätä menetystä kutsutaan verotuksen menetykseksi.
Hyvinvointitappio johtuu siitä, että verojen lisäksi, jotka ottavat rahaa veronmaksajilta (eli verorasituksen), se muuttaa myös heidän käyttäytymistään, koska veronmaksajilla on kannustin toimia veron välttämiseksi (eli ylimääräinen taakka). Verot rohkaisevat veronmaksajia käyttämään aikaa ja rahaa yrittäessään välttää verotaakkaaan, ohjaten edelleen arvokkaita resursseja muusta tuottavasta käytöstä. Vero voi myös aiheuttaa yksityishenkilöille ostoksia vähemmän kuin he haluaisivat, tai ostaa toisen tuotteen tai palvelun kuin he todella toivoivat. Lisäksi verotus voi johtaa siihen, että työntekijät käyttävät enemmän vapaa-aikaa sen sijaan, että kannustavat heitä työskentelemään enemmän, kun tietävät menettävänsä 35% kaikista veroista ansaitsemistaan lisädollarista. Itse asiassa enemmän työskenteleminen tarkoittaa tuottavuuden lisäämistä, mikä lisää verotusta. Mitä korkeampi vero, sitä suurempi verotuksen menetys.
Vain verojen maksamisen välttämiseksi toteutetut toimet luovat markkinoiden tehottomuutta. Verotuksen hyvinvointitappio mitataan kuluttaja- ja tuottajaylijäämän muutoksena vähennettynä kannetulla verolla. Veron tehottomuuden määrää se, missä määrin kuluttajat ja tuottajat muuttavat käyttäytymistään veron välttämiseksi; Kuitumassahyvinvoinnin menetys johtuu yksilöiden ja yritysten tekemästä tehottomia kulutus- ja tuotantovalintoja verotuksen välttämiseksi.
Kuvittele, että Yhdysvaltain liittohallitus asettaa 40% tuloveroa kaikille kansalaisille. Tämän veron kautta hallitus kerää lisää 1, 2 triljoonaa dollaria veroja. Ne varat, jotka ovat nyt menossa hallitukselle, eivät kuitenkaan ole enää käytettävissä menoihin yksityisillä markkinoilla. Oletetaan, että kuluttajien menot ja investoinnit vähenevät vähintään 1, 2 biljoonaa dollaria ja kokonaistuotanto laskee 2 biljoonaa dollaria. Tässä tapauksessa kantamaton tappio on 800 miljardia dollaria.
Vaikka väitetään, että verotuksen menetyksiä hyvinvoinnissa ei voida mitata tarkasti, kaikki taloustieteilijät myöntävät, että verotus on tehotonta ja vääristää vapaita markkinoita. Koska veroja kannetaan yleensä kulutuksesta, tuloista ja tuloja tuottavasta toiminnasta, korkeammat verorasitukset johtavat alhaisempiin tuloihin ja kasvuun.
